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Guía maestra: Vencimientos de una LLC

En el competitivo mundo de los negocios, tener una LLC en Estados Unidos es una oportunidad invaluable para emprendedores latinoamericanos. No solo es fácil de crear y mantener, sino que también abre puertas a herramientas financieras exclusivas, como una cuenta bancaria en dólares.

Sin embargo, con esta gran oportunidad vienen desafíos y nuevas responsabilidades burocráticas, siendo una de las más cruciales la gestión de los vencimientos y obligaciones fiscales en los Estados Unidos.

Posiblemente no tengas muchas obligaciones fiscales, y solo deberás presentar tu declaración de impuestos ante el IRS. Pero olvidar hacerlo puede ser problemático. En principio, enfrentarás multas por incumplimiento, y la falta de pago de estas puede agravar la situación. Descuidar tus deberes tributarios podría incluso resultar en la disolución de tu empresa.

Esta guía es una herramienta indispensable tanto para propietarios de LLC como para aquellos que recién están considerando abrir una. Explicaremos los aspectos esenciales de los vencimientos de una LLC, incluyendo:

En qué consiste la declaración de impuestos de una LLC
Vencimiento del plazo para pagar impuestos
Vencimiento de la presentación del BOI
Vencimiento de la presentación del reporte anual
Vencimiento del contrato del agente registrado
Vencimiento del pago de renovación de tu LLC
¿Vence el acuerdo operativo?
Mejores prácticas y consejos prácticos para mantener tu LLC al día

Entender y manejar eficazmente los vencimientos de tu LLC es crucial para el éxito y la longevidad de tu negocio. Te proporcionaremos la información necesaria para navegar estos procesos con confianza y precisión. Empecemos.

Vencimiento del plazo para presentar tu declaración de impuestos

El primer vencimiento que analizaremos es el plazo para presentar la declaración de impuestos. Olvidarse de la fecha límite para declarar impuestos es uno de los errores más comunes que suelen cometer quienes tienen obligaciones tributarias en los Estados Unidos.

Abarcaremos:

¿Una LLC debe declarar impuestos?
¿Cómo declarar los impuestos de mi LLC?
¿Cuáles son las consecuencias de fallar en presentarlo?
¿Cuándo es el último día para hacer los taxes?

¿Una LLC debe declarar impuestos?

La respuesta rápida es que prácticamente todos deben declarar impuestos en los Estados Unidos. Esta obligación aplica tanto si eres un ciudadano, un residente permanente, o posees una empresa. Y esto incluye a las LLC.

La manera de presentar esos impuestos variará según el tipo de LLC que poseas (ya sea unipersonal o de varios miembros) y de cómo optes por ser clasificada a efectos fiscales.

¿Estoy pagando impuestos de más por mi LLC?

¿Cómo declarar los impuestos de mi LLC?

Dependiendo del tipo de LLC que tengas variará la forma de declarar tus impuestos.

LLC unipersonal: Las LLC de un sólo miembro técnicamente no deben presentar una declaración de impuestos. El IRS las considera disregarded entities, es decir no las considera una entidad por separado de su dueño. Por tanto, deberás declarar los ingresos y gastos de tu LLC en tu declaración de la renta personal utilizando el Anexo C (Formulario 1040).
LLC multimiembro: Las LLC multimiembro, a menos que decidan ser consideradas una corporación a efectos tributarios, son consideradas una sociedad por el IRS. En este caso, deberás llenar un formulario 1065.

LLC tributando como corporación: Es posible que hayas decidido que tu LLC sea considerada una corporación por el IRS. Esto es ideal si tu empresa necesita conseguir una inversión inicial, ya que es más fácil hacerlo con una corporación. Las corporaciones llenan una variante del formulario 1120 dependiendo de qué tipo de corporación sean. Por ejemplo, una S-Corp debe utilizar el formulario 1120-S.

Una vez que tengas los formularios correctos elegidos y completados, podrás enviar tu declaración al IRS. El organismo te provee de una página web donde podrás presentar tu declaración de forma totalmente gratuita e inmediata.

¿Te gustaría asesorarte para preparar tu declaración de impuestos? Podemos ayudarte.

¿Cuándo es el vencimiento de la declaración de impuestos de mi LLC?

La fecha límite para declarar impuestos correspondientes al año fiscal 2024, conocido como la tax season, una vez más dependerá del perfil tributario de tu LLC.

En el caso de las LLCs unipersonales, la fecha final para hacer los taxes o el vencimiento es el 15 de abril de 2025. Si necesitas solicitar una prórroga, tendrás tiempo hasta el 15 de octubre.
Para LLCs con múltiples miembros el final de la tax season es el 15 de marzo de 2025. Con la posibilidad de una prórroga hasta el 15 de septiembre. Si tu LLC tiene accionistas, estos deberán presentar la declaración antes del 15 de abril.
Para las LLCs tratadas como corporaciones, las fechas límite varían según el tipo de corporación. Las S-Corp deben presentar sus declaraciones para el 15 de marzo, con una opción de extender hasta el 15 de septiembre. En el caso de las C-Corp, el plazo finaliza el 15 de abril, pero se puede solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre.

Agendate todas las fechas importantes para tu LLC de una sola vez

¿Cuáles son las consecuencias de no presentar la declaración de impuestos?

Si no cumples con la presentación de tu declaración de impuestos dentro del plazo establecido, se te aplicará una penalización. Esta multa inicia en un 5% del monto adeudado y aumenta otro 5% por cada mes de retraso en la presentación, hasta alcanzar un límite máximo del 25%.

A partir de 2024, si tu declaración tiene más de 60 días de retraso, el monto mínimo a pagar será de 485 USD o el 100% del monto adeudado, lo que sea menor.

Si la multa continúa sin ser pagada acumularás intereses y correrás riesgo de tener una acción de cobro declarada sobre tus activos. La consecuencia final es la disolución de tu empresa y la posibilidad de ser declarado evasor y juzgado legalmente.

Si quieres más información sobre la declaración de impuestos para una LLC puedes revisar nuestro artículo al respecto.

Vencimiento del plazo para pagar los impuestos trimestrales

Las LLC unipersonales, las de múltiples miembros y aquellas tratadas como Corporaciones deben pagar un impuesto estimado trimestral. Este impuesto se calcula en base a las ganancias que se prevén obtener durante el año fiscal, y se paga en cuatro instancias.

El límite mínimo para pagar impuestos trimestrales es de 1000 USD, excepto para C-Corps, que es de 500 USD. Si pagas de más recibirás una devolución al final del año o crédito para el año siguiente.

El formulario a ser completado es el mismo que para tu declaración de impuestos:

1040 para individuos
1065 para multimiembros
1120-W para Corps

Hay cuatro pagos trimestrales de impuestos estimados que deben hacerse en un año fiscal. Para 2024:

El pago correspondiente al primer trimestre vence el 15 de abril.
El del segundo trimestre el 17 de junio.
El del tercer trimestre el 16 de septiembre.
El cuarto pago trimestral vence el año siguiente, el 15 de enero de 2025.

Puedes pagar respetando las cantidades estipuladas para cada fecha o puedes optar por pagar en incrementos menores pero con mayor frecuencia.

Fallar en cualquiera de las fechas de vencimiento implica una multa calculada sobre el monto de tu última declaración. A la que se suman los intereses que determina anualmente el IRS en esta tabla.

Vencimiento del formulario 1099

El formulario 1099 es un formulario destinado a trabajadores independientes o contratistas, donde se reportan los ingresos al IRS. Si eres un contratista y posees una LLC, seguramente tendrás que enviar una de sus versiones.

El formulario tiene tres versiones:

1099-K: Informa sobre los pagos que se han recibido de una tarjeta de crédito, débito o de pago, así como los realizados por aplicaciones de pagos en línea, tales como plataformas de payroll como Bitwage.

1099- MISC: Apunta a los ingresos considerados misceláneos, tales como compensaciones legales, alquileres de inmuebles o regalías.
1099-NEC: Este reporte debe ser realizado por empresas que paguen más de 600 USD a personas no empleadas, como contratistas.

¿Cuándo y dónde presentar el formulario 1099?

Tanto empresas como individuos deben presentar el formulario antes del 31 de enero de 2024. Si presentas el formulario por vía postal, entonces deberás acompañarlo de un formulario 1096. Vale aclarar que a múltiples 1099 corresponden la misma cantidad de 1096.

Si decides presentar el formulario de forma online, la fecha límite se pasa al 31 de marzo y no se requiere un 1096.

¿Cuáles son las consecuencias de no presentar un formulario 1099?

Un formulario 1099 es considerado una declaración informativa y por tanto recibirás una multa por cada formulario que no envíes.

Si presentas el informe…

Hasta treinta días tarde, la multa será de 60 USD
A partir de los 31 días tarde, la multa aumentará a 120 USD
Luego del primero de agosto, la multa ascenderá a 310 USD

Si envías el formulario pero con datos incorrectos, será considerado fallo intencional y acarreará una multa de 630 USD.

Si quieres más información sobre el informe 1099 visita nuestro blog post.

Vencimiento del reporte anual y fee de renovación

Tal vez los vencimientos más importantes para una LLC sean los del reporte anual y el fee de renovación. Estos son compromisos con el estado donde se constituyó la LLC y fallar en presentarlos a tiempo puede terminar con una disolución forzosa.

Cada estado tiene sus requisitos particulares, incluso hay algunos que no requieren siquiera un reporte anual o fee de renovación. En el siguiente cuadro presentaremos los estados y sus requisitos para el reporte anual y fee de renovación si así fuese requerido.

Si quieres saber más detalles sobre la renovación anual de tu LLC puedes visitar nuestro artículo.

Alabama

Nombre del reporte: Business Privilege Tax Return
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: El mismo día que los reembolsos federales
Fee de renovación: $100

Alaska

Nombre del reporte: Biennial Report
Frecuencia de su presentación: Bienal
Vencimiento: 2 de junio
Fee de renovación: $100

Arizona

No requiere

Arkansas

Nombre del reporte: Annual Franchise Tax Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 1 de mayo
Fee de renovación: $150

California

Nombre del reporte: Annual Franchise Tax Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Cuatro meses después de la fecha de formación de tu LLC, en el día 15.
Fee de renovación: $800

Colorado

Nombre del reporte: Periodic Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Hasta el último día del mes aniversario de la formación de tu LLC.
Fee de renovación: $10

Connecticut

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 31 de marzo
Fee de renovación: $80

Delaware

Nombre del reporte: Alternative Entity Tax
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 1 de junio
Fee de renovación: $300

Florida

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 1 de mayo
Fee de renovación: $138.75

Georgia

Nombre del reporte: Annual Registration
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 1 de abril
Fee de renovación: $60 (por correo), $50 (online)

Hawaii

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Durante el trimestre correspondiente al mes de aniversario de la formación de tu empresa.
Fee de renovación: $15

Idaho

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Último día del mes aniversario
Fee de renovación: No requiere

Illinois

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Anteúltimo día del mes aniversario
Fee de renovación: $75

Indiana

Nombre del reporte: Business Entity Report
Frecuencia de su presentación: Bienal
Vencimiento: Último día del mes aniversario
Fee de renovación: $50

Iowa

Nombre del reporte: Biennial Report
Frecuencia de su presentación: Bienal
Vencimiento: 1 de abril
Fee de renovación: $45 (por correo), $30 (online)

Kansas

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: El día 15 del cuarto mes luego del cierre del año fiscal
Fee de renovación: $110 (correo), $100 (online)

Kentucky

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 30 de junio
Fee de renovación: $15

Louisiana

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Fecha del aniversario
Fee de renovación: $30 (por correo), $35 (online)

Maine

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 1 de junio
Fee de renovación: $85

Maryland

Nombre del reporte: Annual Report & Personal Property Return
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 15 de abril
Fee de renovación: $300

Massachusetts

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Fecha del aniversario
Fee de renovación: $500 (por correo), $520 (online)

Michigan

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 15 de febrero
Fee de renovación: $25

Minnesota

Nombre del reporte: Annual Renewal
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 31 de diciembre
Fee de renovación: No requiere

Mississippi

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 15 de abril
Fee de renovación: No requiere

Missouri

No requiere

Montana

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 1 de abril
Fee de renovación: No requiere

Nebraska

Nombre del reporte: Biennial Reports
Frecuencia de su presentación: Bienal
Vencimiento: Primero de abril
Fee de renovación: $10

Nevada

Nombre del reporte: Annual List of Managers or Members
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Último día del mes de aniversario
Fee de renovación: $150

New Hampshire

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Primero de abril
Fee de renovación: $102

New Jersey

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Último día del mes anterior al mes aniversario
Fee de renovación: $75

New Mexico

No requiere

New York

Nombre del reporte: Biennial Report
Frecuencia de su presentación: Bienal
Vencimiento: Último día del mes aniversario
Fee de renovación: $9

North Carolina

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 15 de abril
Fee de renovación: $200 (por correo), $202 (online)

North Dakota

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 15 de noviembre
Fee de renovación: $50

Ohio

No requiere

Oklahoma

Nombre del reporte: Annual Certificate
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Fecha del aniversario
Fee de renovación: $25

Oregon

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Fecha del aniversario
Fee de renovación: $100

Pennsylvania

Nombre del reporte: Decennial Report
Frecuencia de su presentación: Cada 10 años
Vencimiento: 31 de diciembre
Fee de renovación: $75

Rhode Island

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 1 de mayo
Fee de renovación: $50

South Carolina

No requiere

South Dakota

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Primer día del mes aniversario
Fee de renovación: $65 (por correo), $50 (online)

Tennessee

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Primer día del cuarto mes siguiente al fin del año fiscal
Fee de renovación: $300
Nota adicional: Para LLC con más de 6 miembros $50 por miembro hasta $3000

Texas

Nombre del reporte: Texas Franchise Tax Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 15 de mayo
Fee de renovación: No requiere
Nota adicional: Incluye Public Information Report (PIR)

Utah

Nombre del reporte: Annual Renewal
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Último día del mes aniversario
Fee de renovación: $18 (por correo), $23 (online)

Vermont

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Hasta tres meses después del final del año fiscal para tu LLC
Fee de renovación: $35

Virginia

Nombre del reporte: Annual Registration
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Último día del mes aniversario
Fee de renovación: $50

Washington

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Último día del mes aniversario
Fee de renovación: $60

West Virginia

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: 30 de junio
Fee de renovación: $25 (por correo), $26 (online)

Wisconsin

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Último día del trimestre correspondiente al mes aniversario
Fee de renovación: $25

Wyoming

Nombre del reporte: Annual Report
Frecuencia de su presentación: Anual
Vencimiento: Primer día del mes aniversario
Fee de renovación: $60

Washington DC

Nombre del reporte: Biennial Report
Frecuencia de su presentación: Bienal
Vencimiento: 1 de abril
Fee de renovación: $300

¿En qué estado me conviene abrir mi LLC?

Vencimiento del contrato del agente registrado

El agente registrado es tu nexo entre la secretaría de estado y tu LLC. Es un requisito excluyente de todos los estados que tengas un agente registrado antes de formar tu LLC.

Cualquier adulto mayor de edad con un domicilio en el estado donde se radique tu LLC puede ser tu agente registrado. Sin embargo, lo más conveniente es contratar un servicio profesional.

Un servicio de agente registrado profesional te ofrece:

Seguridad de disponibilidad – Tu agente registrado debe estar disponible en horario laboral para recibir correo crítico.

Pericia legal – Dada la condición crucial del correo que recibirá tu agente registrado, es necesario que sea un experto en materia legal.

Fácil contacto – Un servicio profesional de agente registrado ofrece la comodidad de contar con un departamento de atención al que puedes dirigirte para resolver cualquier duda que tengas.

Los servicios profesionales de agente registrado trabajan por contrato, por lo general firmado por un año. Es importante que no dejes pasar el vencimiento y renueves el compromiso con tu servicio, o en su defecto contrates uno nuevo.

Estar sin agente registrado hará que no puedas presentar el reporte anual si así lo requiere tu estado. Pero también te dejará fuera de contacto ya que no tendrás forma de recibir documentos legales. Esto puede generarte toda clase de problemas, desde multas a demandas y puede llegar a terminar en la disolución de tu LLC.

Visita este artículo para más información sobre los servicios de agente registrado.

Mejores prácticas para mantener al día los vencimientos de una LLC

Adoptando ciertas prácticas de manera regular, puedes mantenerte informado sobre tus fechas límite y prevenir las consecuencias más severas.

Mantén tu LLC en funcionamiento con Firmaway

A diferencia de otros servicios, nuestro programa está orientado al 100% a tus necesidades específicas. Estaremos en contacto contigo durante cada momento, podrás hablar con expertos que resolverán cada duda que pueda quedarte, sin chatbots ni respuestas automatizadas.

Una vez establecida la situación legal y tributaria de tu empresa, nuestro equipo de expertos analizará las medidas necesarias y te dará un presupuesto. Sin compromiso de contratación, no avanzaremos al siguiente paso si no estás de acuerdo con el presupuesto.

Finalmente, nuestro equipo pondrá manos a la obra para terminar con tus problemas con el IRS. Empezando por pagar y reducir las multas en lo posible, continuando metódicamente hasta terminar con tus problemas. En todo momento podrás controlar el estado de tus trámites en nuestra plataforma, donde encontrarás la documentación necesaria a tu disposición.

Deja en manos de Firmaway el tedio de tus trámites y enfoca tus energías en hacer crecer tu negocio.

Para más información, puedes visitar el sitio web de Firmaway o agendar una reunión gratuita con nuestros asesores.

Gestionar tu empresa

¿Abrir una nueva LLC o resolver las deudas acumuladas del IRS?

Enfrentarse a una deuda con el IRS puede ser desalentador, pero es una situación en la que muchos emprendedores se encuentran en algún momento. No importa si se ha dado por circunstancias imprevistas o por un simple descuido: lo importante es resolverlo.

Sin embargo, muchos propietarios de LLCs cometen el error de ser pasivos frente a las multas del IRS. Asumen que, al no vivir en Estados Unidos, no verán consecuencias y que, en el peor de los casos, podrán abrir otra compañía y listo. Creer esto es un grave error.

Pero no desesperes: no estás solo en este aprieto. Hay medidas que puedes tomar para abordarlo con eficacia, incluso si no tienes el dinero suficiente para pagar las deudas de una vez.

En este artículo, vamos a explorar algunas estrategias prácticas y opciones disponibles para que puedas resolver tus multas o deudas con el IRS. Incluso si no estás en lugar de solventarlo.

Veremos:

Cómo saber si tengo deudas con el IRS
Por qué no es buena idea abrir otra LLC
Qué hacer con mi LLC si tengo deudas con el IRS
Cómo Firmaway que puede ayudarte.

¡Empecemos!

Cómo saber si tienes deudas con el IRS

El IRS te notificará por correo cada vez que incurras en una deuda o multa. En el caso de tu LLC, esta correspondencia le llegará a tu agente registrado, y él es quien te deberá notificarte.

También puedes chequear el estado de tus impuestos y tu declaración en la página web del IRS. Una vez que te crees una cuenta, podrás ver la información sobre tu situación tributaria.

Finalmente, también puedes ponerte en contacto a través del siguiente número telefónico: 800-829-1040. Ten en cuenta que es poco probable que te contactes con una persona física, en especial en el momento más álgido de la temporada de impuestos.

No hace falta descifrar todo esto por tu cuenta: en Firmaway podemos ayudarte.

Por qué no es buena idea abrir otra LLC teniendo deudas con el IRS

El IRS tiene un límite de prescripción de deuda de 10 años ¿Qué quiere decir esto? Que pasados 10 años de contraída una deuda, esta es automáticamente perdonada.

Sabiendo esto, puede que ante el peso de las deudas pienses que lo mejor sería simplemente esperar a que esas multas prescriban. Nunca es buena idea.

Esperar 10 años no sólo puede arruinar tu negocio, sino que también te traerá complicaciones en tu vida diaria.

Para empezar, el período de 10 años es único para cada una de tus deudas. Por ejemplo: puedes tener una multa por incumplimiento de pagos y otra por no presentar tu declaración. Cada una tiene su propio período empezado en la fecha en que se tasaron tus impuestos. Por lo tanto, cada una de tus deudas prescribirá en un momento distinto.

Desde 2017, el IRS emplea servicios privados de recolección de deudas, que son muy directos a la hora de contactarte. No serás simplemente notificado por carta, sino que recibirás llamadas inquiriendo sobre tus deudas. Esto, por supuesto, puede ser muy disruptivo y tedioso para tu día a día.

Dependiendo del estado donde esté radicada tu LLC, también la Secretaría de Estado puede tomar cartas en el asunto. Por ejemplo, en Wyoming, una LLC que no presenta la declaración de impuestos durante 60 días es obligada a cerrarse.

Por otro lado, el IRS no va a dejar pasar una deuda sin tomar ninguna medida. Si ignoras una deuda por más de 3 años, empezarás a enfrentarte con consecuencias cada vez más graves.

Tal es la gravedad de estas medidas que cancelan la responsabilidad limitada de tu compañía. Algunos ejemplos son:

Ver tu pasaporte revocado.
Dificultad para acceder a servicios financieros. Créditos, compra de propiedades, hipotecas y seguros requerirán ver tus declaraciones de impuestos antes de ser aprobados.
Gravamen. En esencia, el IRS declara propiedad sobre tus activos, incluso los que adquieras luego de emitido el gravamen. Si vendes ese activo, el IRS se quedará con el monto que deberías haber recibido en parte de pago.
Exacción fiscal. Si continúas ignorando tu deuda, el IRS puede optar por embargar tu propiedad o tu sueldo para pagarla. Esta propiedad embargada suele ser primero declarada en el gravamen.
Puedes enfrentarte a multas de 250.000 USD e incluso años de prisión por evasión de impuestos si continúas sin presentar tu declaración.

Por supuesto que estas son consecuencias bastante extremas. Sin embargo, son fácilmente evitables si tomas acción rápido.

Qué debes hacer con tu LLC si tienes deudas con el IRS

Ahora que ya sabes que abrir una nueva LLC y abandonar la LLC multada no es una opción, veamos cuáles son tus alternativas. Lo importante es tomar acción y no dejar pasar el tiempo sin sentido.

Puedes tomar dos caminos:

Saldar tus deudas
Disolver tu LLC.

Veamos de qué se trata cada uno.

¿Estoy pagando impuestos de más por mi LLC?

Cómo saldar tus deudas con el IRS

Si quieres continuar usando la figura de tu LLC, lo único que debes hacer es saldar tus deudas. Una vez que la situación esté solucionada, podrás seguir operando normalmente.

El IRS, por supuesto, mantiene registro de las deudas y multas en las que tu LLC o tu persona haya incurrido. Sin embargo, esto no significa que vaya a poner palos en la rueda al momento de poner en regla tu LLC fiscalmente. Es un servicio del estado y, como tal, le conviene ayudarte a pagar tus deudas.

Por ese motivo, el IRS te provee las siguientes alternativas para que puedas solventar tu deuda sin llegar a extremos:

Plan de pagos. Para las personas físicas que adeuden menos de 100.000 USD, el IRS facilita un plan de pagos a 180 días. Si aún no puedes pagar dentro del plazo de 180 días, puedes solicitar un plan de pago por plazos a través del sitio del IRS.

Ofrecimiento de transacción. Cuando el pago te es imposible de solventar, incluso habiendo conseguido un plan de pagos, el IRS te permite perdonar la deuda por un monto reducido. Para esto, debes haber presentado todas las declaraciones de impuestos adeudadas y estar al día con los impuestos del año corriente. Puedes confirmar tu elegibilidad en este sitio.
Aplazamiento del pago. Si puedes demostrar que estás incapacitado para pagar tu deuda actualmente, el IRS puede aplazar el cobro de la deuda hasta que te sea posible pagarla. Es importante recordar que aplazar el pago no significa cancelarlo y que las multas e intereses se seguirán acumulando durante esta prórroga. Lo que conseguirás con un aplazamiento es evitar órdenes de cobro y expropiaciones.

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Cómo disolver tu LLC si tienes deudas con el IRS

Si no te sientes capaz de seguir operando con tu LLC, puedes optar por disolver tu empresa. Deberás saldar tu deuda con el IRS de todas maneras, pero evitarás seguir acumulando intereses y nuevas multas.

Disolver tu LLC es simple, pero es importante que te asegures de hacerlo como corresponde.

Se trata de un proceso con 5 pasos:

Acuerdo de partes.
Presentación del certificado de disolución.
Última declaración de impuestos.
Notificación a los acreedores.
Distribución de los activos restantes.

Acuerdo de partes

Si tu LLC tiene múltiples miembros, es necesario que la disolución sea de común acuerdo. Este puede ser verbal, pero lo ideal es que se redacte un documento con las firmas de cada uno, para evitar posibles contratiempos a futuro.

Presentación del certificado de disolución

El estado donde se haya radicado la LLC debe ser notificado de la disolución mediante un certificado o acta de disolución. Éste es un documento formal que suele encontrarse en la página web de la Secretaría de Estado. Detalla, entre otras cosas, la fecha y motivos de la disolución.

Este documento debe ser presentado en todos los estados donde estuviese registrada la LLC, no sólo donde se formó por primera vez. También es ideal que si tienes permisos o licencias comerciales los canceles en este momento.

Descubre los mejores estados para registrar tu LLC en este post.

Declaración de impuestos final

A pesar de que estés disolviendo tu LLC es clave que te mantengas al día con tus obligaciones tributarias presentando la declaración de impuestos final.

Es simplemente la declaración de impuestos tradicional, pero una vez que indiques todos los activos de la empresa en el formulario, deberás tildar la opción final return. De esta manera indicas al IRS que se trata de la última declaración tributaria de tu empresa.

Si tienes empleados, también será necesario que abones los impuestos correspondientes y pagues sus últimos sueldos y bonificaciones.

Este paso no solo es crucial para la disolución, sino también para acceder a cualquiera de los beneficios de pago que ofrece el IRS a deudores.

Notificar a tus acreedores

Notificar a tus acreedores es crucial para disolver tu LLC de forma correcta y ordenada. Al hacerlo, tendrás la oportunidad de negociar un acuerdo que te pueda resultar conveniente para saldar tu deuda y evitar conflictos legales.

Deberás también darles una dirección de correo donde puedan contactarse contigo y un plazo límite para que hagan cualquier reclamo que consideren correspondiente. Si aceptas cualquiera de esos reclamos, deberás pagarles. Por el contrario, si los rechazas, será necesaria una notificación por escrito.

Si quieres conocer en más detalle cómo disolver una LLC y por qué es importante hacerlo de forma ordenada y legal, visita esta guía.

Resuelve tus deudas con el IRS de una vez y para siempre con Firmaway

En Firmaway nos especializamos en apertura y mantenimiento de LLCs en Estados Unidos para emprendedores latinoamericanos y españoles. Nuestros clientes nos destacan por la calidad de nuestro equipo de soporte y la agilidad para resolver sus dudas y problemas.

Recientemente, hemos decidido incorporar un nuevo servicio especialmente diseñado para aquellos que ya tienen su LLC y están enfrentando problemas con su situación tributaria.

Este se compone de tres etapas principales:

Diagnóstico. Luego de registrarte de forma gratuita en nuestra página web, te pediremos que completes un breve cuestionario para conocer el estado de tu LLC. Te pediremos información sobre los impuestos adeudados, qué valor tienen tus multas y cuánto tiempo llevas en esta situación.

Evaluación y Presupuesto. Nuestro equipo de expertos analizará tu caso y te proveerá un presupuesto ajustado a tu caso particular. Si estás de acuerdo con el presupuesto y contratas el servicio, se avanza al siguiente paso.

Ejecución. Nuestros asesores se pondrán en marcha para solucionar tus problemas con el IRS. En primer lugar, harán lo posible por cancelar las deudas con el IRS, intentando aprovechar la legislación a tu favor para que sólo pagues lo que es estrictamente necesario. Mientras tanto, podrás controlar el estado de los trámites a través de la plataforma donde te inscribiste, donde toda la información y documentación estará actualizada y a tu disposición.

Al finalizar, sólo queda la colaboración permanente. Una vez que las deudas estén saldadas, Firmaway continuará gestionando todos los trámites de mantenimiento de tu LLC. Y no sólo hablamos de los trámites de mantenimiento fiscal, sino también a nivel estatal. Además, el equipo de soporte seguirá disponible para asesorarte siempre que lo necesites.

De esta forma, puedes delegar la burocracia de tener una LLC, y dedicarte a lo más importante: hacer crecer tu negocio.

Te invitamos a conocer más de este servicio en nuestra página web, o resolver tus dudas en una llamada sin cargo con nuestro equipo.

Emprender, Escalar tu negocio

Billeteras virtuales vs. Cuentas bancarias: Qué conviene más para un negocio internacional

La tecnología que hace a las billeteras virtuales existe desde hace más de 10 años, pero el crecimiento en su uso desde el 2020 ha sido sorprendente. Y no es difícil ver por qué. Las billeteras virtuales proveen una forma fácil e inmediata de disponer de tus fondos y, para muchos, han desplazado al uso de cuentas bancarias tradicionales.

Ahora bien, al momento de gestionar las finanzas de un negocio, lo mejor no es dejarse llevar por la novedad. Lo importante es tomar decisiones informadas. Sobre todo para aquellos negocios con alcance internacional, la elección entre cuentas bancarias y billeteras virtuales puede hacer una diferencia rotunda en su desarrollo.

En los últimos años se ha observado una creciente desconfianza en torno a las billeteras virtuales, derivada de la preocupación por su seguridad. De hecho, un caso que impresiona por su masividad y actualidad es el hackeo a cuentas de Payoneer argentinas. En el último mes (enero 2024), cientos de usuarios perdieron sus ahorros en dólares por un hackeo masivo cuyo modus operandi todavía no ha sido confirmado.

¿Se trata de un caso aislado o realmente conviene abrirse una cuenta bancaria empresarial? Nuestra recomendación siempre será abrir la cuenta bancaria, pero veamos por qué. En este post cubriremos:

Similitudes y diferencias entre cuentas bancarias y billeteras virtuales
Cómo abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos

Cuentas bancarias vs. Billeteras virtuales

A pesar de tener usos y servicios en común, billeteras virtuales y cuentas bancarias no son lo mismo. En esta comparación verás por qué.

Compararemos ambos servicios teniendo en cuenta:

Uso y propósito.
Proceso de apertura.
Regulación y seguros.
Seguridad.
Servicios financieros.
Atención al cliente.

Veamos cada uno en detalle.

Uso y Propósito

El primer ítem que analizaremos es la funcionalidad ¿Qué usos tiene una billetera virtual y cómo se compara con una cuenta bancaria empresarial en dólares?

Las billeteras virtuales son ideales para:

Mantener bajas cantidades de dinero, destinado al uso diario
Funcionar como alternativa al uso de efectivo o tarjetas
Enviar dinero al exterior de forma rápida, a otras billeteras virtuales o, en algunos casos, a cuentas bancarias tradicionales.

Ahora bien, a diferencia de una cuenta bancaria, una billetera virtual no es recomendable para almacenar grandes cantidades de dinero. Tener el único acceso a todos tus fondos centralizado en tu celular puede ser un riesgo.

Por eso, en cuanto a funcionalidades, una cuenta bancaria en Estados Unidos supera ampliamente a las billeteras virtuales. Las billeteras virtuales siguen siendo más útiles para el día a día. Pero para una empresa, la cuenta bancaria es el centro neurálgico de las operaciones financieras.

Una cuenta bancaria empresarial en Estados Unidos te permite:

Acceder de modo fácil e ilimitado a dólares. Si estás en un país como Argentina, con un tipo de cambio volátil y restricciones al acceso a dólares, una cuenta bancaria en USA es invaluable.
Contratar empleados y pagar a proveedores extranjeros con facilidad. Ya sea por transferencia directa o utilizando aplicaciones de payroll, tus empleados recibirán su sueldo en dólares de forma fácil y segura. Por otro lado, para cualquier proveedor podrás utilizar transferencias directas, sin intermediarios ni bloqueos.
Incorporar un procesador de pagos internacional a tu negocio. Algunos de los mejores, como Stripe, requieren que tengas una cuenta bancaria en dólares para poder hacer uso de la plataforma. Esto terminará de darle la flexibilidad que necesita tu cuenta bancaria.

Descubre la importancia de una cuenta bancaria en Estados Unidos para acceder a dólares desde Latinoamérica en nuestro post.

Proceso de apertura

En este aspecto, las billeteras virtuales son más convenientes. El proceso para abrirlas es muchísimo más rápido y simple que el de abrir una cuenta bancaria en los Estados Unidos.

Los requisitos son mínimos y el proceso no conlleva consecuencias si falla: siempre puedes intentar de nuevo.

Las cuentas bancarias, en cambio, requieren alguna de estas dos cosas:

Viajar a Estados Unidos, en caso de ser una cuenta bancaria personal
Contar con una LLC, en caso de ser una cuenta bancaria empresarial.

Como si fuera poco, un error en el proceso de apertura de una cuenta bancaria arruina tu reputación frente a otros bancos, dificultando abrir una cuenta bancaria distinta.

Regulación y seguros

En cuanto a regulación y seguros, las billeteras virtuales no tienen mucho para ofrecer. A pesar de su tremenda popularidad, en este sentido están muy atrasadas respecto a los bancos.

Como no tienen el mismo marco regulatorio, las medidas que deben tomar las billeteras ante una irregularidad en tu cuenta pueden ser extremas. Por ejemplo, bloquearte el saldo o limitarte su uso. El problema aparece cuando estas medidas se disparan sin que haya una amenaza real. En estos casos, los usuarios se ven forzados a navegar la plataforma hasta encontrar un medio para contactar con la empresa. Recién entonces pueden lograr comunicarse con atención al cliente, que no siempre es eficiente, en un intento por resolver el bloqueo.

Los protocolos de seguridad y recuperación de cuenta en los bancos también suelen ser estrictos. Pero, como contraparte, también son más predecibles y eficaces. Además, los bancos cuentan con un servicio al cliente mucho más preparado y preocupado por dar buena atención. Para resolver este tipo de cosas, basta con tener una llamada con el encargado de tu cuenta.

Por otro lado, un buen banco de Estados Unidos también contará con el respaldo de la FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation). Esta rama del gobierno de los Estados Unidos respalda tus fondos bancarios frente a cualquier demanda o denuncia. Además, el FDIC puede darte un reintegro de hasta 250.000 USD en caso de que tu banco quiebre, eventualidad para la cual las billeteras virtuales no están preparadas.

Seguridad

Las medidas de seguridad de las billeteras virtuales no suelen pasar de una simple autenticación de dos pasos. Este método, si bien es bastante cómodo para el usuario, no es lo más seguro que existe. Esto se debe a que el mismo se apoya casi exclusivamente en servicios de terceros, como Google Authenticator.

Además, cuando se utiliza la autenticación con SMS se corre el riesgo de sufrir smishing, la versión SMS del phishing.

La seguridad de bancos empresariales, por otro lado, está absolutamente adelantada a la que ofrecen las billeteras virtuales.

Por ejemplo, no permiten el uso de SMS para validar tu identidad. En cambio, se usan contraseñas automáticas que sólo duran 60 segundos combinadas con tus datos biométricos.

Incluso ofrecen un código único que puedes descargar y luego utilizar para recuperar tu cuenta si por algún motivo pierdes el dispositivo donde se guardan tus contraseñas.

Servicios financieros

Este es otro ítem donde brilla la flexibilidad del sistema bancario. A pesar de que se van acercando, la variedad de servicios que ofrecen las billeteras virtuales es menor.

Las billeteras virtuales cuentan con los servicios más comunes, lo mínimo indispensable:

Tarjetas de débito.
Transferencias a otros usuarios de la misma billetera o, dependiendo el proveedor, a cuentas bancarias.
Funcionalidades de una cuenta checking y saving combinadas (lo que te permite tener ahorros que generan intereses).

A diferencia de los bancos, las billeteras virtuales no ofrecen:

Tarjetas de crédito
Acceso al crédito
Diversos tipos de transferencia. Payoneer, por ejemplo, sólo acepta transferencias ACH.

En lo que respecta a transferencias, además, muchas billeteras funcionan exclusivamente con su pasarela de pagos, como PayPal, lo que lleva consigo una comisión.

Los bancos, en cambio, sí tienen todo esto cubierto. Cuentan con todos los tipos de transferencia posibles:

WIRE (transferencias internas dentro de los Estados Unidos)
SWIFT (transferencias internacionales)
ACH. Estas son transferencias automatizadas, muy utilizadas en el B2B y el pago de servicios.

Atención al cliente

Dimos un adelanto de este aspecto cuando hablamos de la regulación de las plataformas. Pero, para resumir, digamos que a la hora de solucionar problemas a sus usuarios, las billeteras virtuales no tienen la mejor fama.

En plataformas como Trustpilot, que miden la satisfacción del cliente con distintas aplicaciones, las billeteras virtuales rankean consistentemente mal. Por ejemplo, Paypal tiene un 1.3 sobre 5 posibles puntos, con el 87% de los usuarios dándole solo una estrella.

Los bancos, al ser más selectivos con su cartera de clientes, son más cuidadosos con su atención. Por supuesto, el nivel de excelencia en la atención puede variar entre banco y banco. Pero en general, mantener satisfechos a los clientes forma parte central del servicio.

¿Cómo abrir una cuenta bancaria empresarial en los Estados Unidos?

Como hemos visto, las billeteras virtuales tienen sus usos. Pero para un emprendedor con un negocio internacional, lo ideal es una cuenta bancaria empresarial en dólares.

Abrir una cuenta bancaria empresarial es relativamente simple y puede ser hecho por completo desde tu casa, pero es clave estar asesorado. Cualquier error cometido en este proceso va a resultar en tu cuenta siendo denegada. Y eso no es todo: si tu solicitud es rechazada, se reducen muchísimo tus chances de abrir una cuenta en otro banco, porque se arruina la reputación de tu empresa.

Si deseas saber más sobre cómo abrir tu cuenta bancaria empresarial y la importancia de estar bien asesorado visita nuestro artículo al respecto.

Hay 3 claves a tener en cuenta antes de solicitar tu cuenta bancaria empresarial en Estados Unidos:

Qué banco elegir
Cuáles son los requisitos
Cómo elegir el asesoramiento correcto.

Vayamos a eso.

¿Qué banco online para empresas elegir?

Lo primero que debes saber para abrir una cuenta bancaria empresarial en Estados Unidos es que deberás recurrir a lo que se conoce como un “banco virtual”. Por ejemplo, Mercury y Relay, los dos bancos online que más recomendamos.

Recomendamos Mercury y Relay porque son especialistas en PyMEs, no requieren depósito inicial ni mantenimiento y están basadas en un banco de confianza.

Estos, sin embargo, no son bancos 100% tradicionales. Se trata de plataformas virtuales que brindan servicios bancarios y financieros orientados a empresas, de forma 100% online. Estas funcionan como puente entre tu empresa y un banco físico de Estados Unidos, pero te ahorran la necesidad de viajar para abrir tu cuenta.

¿Qué requisitos debo cumplir para poder abrir una cuenta en un banco online en Estados Unidos?

Los requisitos para solicitar una cuenta bancaria empresarial no son muchos, pero es importante que los cumplas al pie de la letra.

Estos son:

Pasaporte vigente. Durante la apertura te será pedido que presentes una foto de tu pasaporte actual en buen estado. También es posible que exijan una foto de tu DNI o una prueba de tu domicilio actual.
Tener una empresa registrada. Como su nombre lo indica, una cuenta bancaria empresarial requiere de una empresa registrada legalmente. La opción ideal para una PyME o freelancer es una LLC. Esta es simple de abrir y provee ventajas para expandir tu negocio como extranjero, como recortes tributarios.

Haber tramitado el EIN. El Employer Identification Number (EIN) es un código numérico que te identifica frente al IRS, el organismo que regula la situación impositiva a nivel federal.
Tener una presencia digital optimizada. Este es el requisito más complejo de todos. Tanto Mercury como Relay, así como otras plataformas, requieren que tu empresa tenga una presencia digital para poder verificar las funciones y servicios que provee tu empresa.

Descubre todo lo que hay que saber sobre cómo alcanzar una presencia digital optimizada para abrir una cuenta bancaria en EEUU en este post.

Elige el asesoramiento correcto: Firmaway

El primer filtro para elegir una buena agencia para asesorarte implica que no solo gestione la solicitud de la cuenta bancaria. También debe poder asistirte para cumplir los requisitos involucrados. Entre ellos, la apertura y mantenimiento de la LLC, especializándose en LLCs para extranjeros no-residentes.

En segundo lugar, la agencia debe tener contacto directo con los bancos donde ofrece abrirte la cuenta. De esta forma, puede destrabar fácilmente cualquier conflicto que se presente durante tu solicitud, y no demorar el trámite más de lo necesario.

Por último, su atención al cliente debe ser amena y eficiente, así como contemplar las sensibilidades de no ser residente de los Estados Unidos. En otras palabras, debe ser humana y en español.

En Firmaway, cumplimos con todas estas condiciones. Nuestros paquetes de servicios cubren:

Apertura y mantenimiento total de la LLC.
Gestión de la solicitud de cuenta en Mercury o Relay, incluyendo optimización de la presencia digital de tu empresa.

Te invitamos a conocer más en nuestro sitio web o agendando una reunión gratuita con nuestros asesores.

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Impuestos a las criptomonedas en Argentina

Los traders e inversores que operan con cripto en Argentina tienen que atenerse a algunos impuestos. Aunque este tipo de activos supone libertad de acción para quienes los gestionan, hace ya algunos años la legislación estatal los ha incorporado a las regulaciones impositivas.

Estas regulaciones no son del todo exactas o completas, por lo que se puede prestar a confusiones. Surgen preguntas como “¿Las criptomonedas pagan impuestos? ¿Tengo que pagar impuestos por minar cripto? ¿Mis ganancias en criptomonedas están sujetas al impuesto a las ganancias?”

Y, en el caso de que tus inversiones cripto efectivamente sean alcanzadas por impuestos, también surge la pregunta “¿Hay alguna manera de ahorrar en impuestos o evitarlos?”. Afortunadamente, la respuesta es sí, y una de las formas de hacerlo es abriendo una LLC.

En este artículo veremos:

Cuáles son los impuestos argentinos que alcanzan a las operaciones con criptomonedas
Cómo una LLC puede ayudarte a gestionar tus ingresos y ganancias reduciendo impuestos.

¡Comencemos!

Trader Vs. Inversor Vs. Minero ¿Cuál es exactamente mi actividad?

Para saber exactamente a qué impuestos están sujetas tus criptomonedas, primero debés tener en claro cómo se clasifica tu actividad.

Existen tres roles principales relacionados con la explotación de criptoactivos:

Inversor
Trader
Minero de criptomonedas.

El único impuesto que recae sobre estos tres por igual es el de bienes personales. Pero veamos ahora cómo se diferencian y cuáles son los impuestos que debe pagar cada uno en particular. En la próxima sección definiremos en mayor detalle los impuestos mencionados.

Inversor

Un inversor compra criptomonedas para incorporarlas a su cartera de inversiones. Su objetivo es que las criptomonedas resguarden el valor de su dinero y/o lo aumenten en el mediano y largo plazo. Su actividad consiste en comprar criptomonedas a un precio que considera conveniente y atesorarlas hasta que suban de precio. Entonces, las vende y gana dinero con la diferencia.

Dado que este tipo de inversiones independientes no se consideran una actividad profesional, a un inversor no le corresponde registrarse como monotributista en Argentina. Sí será alcanzado, sin embargo, por el impuesto a las ganancias y el impuesto cedular.

Trader

Un trader realiza una actividad comercial regular que consiste en comprar y vender criptomonedas en períodos cortos de tiempo. De hecho, si es exitoso en el trading, puede que lo considere su trabajo principal. Su objetivo es obtener ganancias de la compra barata y la venta cara de estos activos.

Aunque muchos puedan percibirlo como su ingreso principal, no es necesario que un trader esté registrado ante el fisco como monotributista o trabajador independiente para justificar sus ingresos regulares. Bastará con tributar bajo el régimen de ganancias para estar en regla con la AFIP.

Minero de criptomonedas

Un minero de criptomonedas se encarga de “crear” criptomonedas. Este tipo de actividad consiste en poner a disposición un hardware específico que realiza cálculos que permiten validar las transacciones. A cambio, el minero recibe criptomonedas como retribución por su trabajo.

Esta actividad cumple con la condición de ser ejercida sin relación de dependencia y a título oneroso. Por lo tanto, un minero de cripto puede estar registrado como monotributista en Argentina.

A su vez, si eres minero de criptomonedas y estás radicado en Buenos Aires, te corresponderá pagar el impuesto a los ingresos brutos por tu actividad.

¿Qué impuestos pagan las criptomonedas en Argentina?

Todavía no existe un marco legal que regule la tenencia u operaciones con criptomonedas en Argentina. Además, las criptomonedas no son el único tipo de activo cripto. Existen diversos criptoactivos como los tokens de utilidad como NFTs, los tokens de inversión como acciones de empresas y los conocidos tokens de pago como Bitcoin. Sin embargo, la legislación actual no distingue en detalle entre los distintos tipos de criptoactivos. Por eso, definir si un impuesto alcanza o no a tu actividad con cripto requiere un análisis caso por caso.

Otro inconveniente con el que las leyes impositivas de Argentina se encuentran es que regulan las ganancias y actividades realizadas dentro del país. Las criptomonedas, sin embargo, no suelen estar atadas a ningún país en específico porque son activos descentralizados.

Aún así, existen diferentes dictámenes y resoluciones de la AFIP que tienen en cuenta de una manera u otra a este tipo de activos digitales. En concreto, tu actividad en cripto puede ser alcanzada por al menos cinco tipos de impuestos:

Impuesto a las ganancias
Impuesto a los bienes personales
Impuesto a los ingresos brutos
Monotributo
Impuesto Cedular

Veamos cada uno en detalle.

Impuesto a las ganancias

Este impuesto grava a todas las ganancias obtenidas por las operaciones en criptomonedas, sea trading, inversión o minería.

Vale aclarar que existen algunas imprecisiones en la legislación correspondiente. Por ejemplo, uno debe pagar el impuesto por las ganancias obtenidas por la venta en Argentina. Pero, como ya mencionamos, muchas criptomonedas no pertenecen a ningún país sino que tienen protocolos de descentralización.

Por lo tanto, es necesario determinar si la renta obtenida por la venta de las criptomonedas se dio en Argentina. En ese caso, aquella renta sí es alcanzada por el impuesto a las ganancias.

El impuesto a las ganancias afecta a personas físicas y jurídicas argentinas. La venta de criptoactivos está gravada al:

15% para personas físicas
Entre el 25% y 35% para personas jurídicas.

Bienes personales

De acuerdo al dictamen 2/22 de la AFIP, las criptomonedas son activos financieros. Por eso, están alcanzadas por el impuesto a los bienes personales. Este es un impuesto que deben pagar aquellas personas físicas que tengan bienes valuados por más de 27.377.408 pesos argentinos (para diciembre de 2023).

Si una persona tiene bienes que superan dicho monto entonces debe hacer una declaración para la AFIP y pagar la alicuota correspondiente. La alicuota se calcula teniendo en cuenta la diferencia entre el monto total de ganancias y el mínimo no imponible. Quienes menos se excedan respecto al mínimo no imponible pagarán una alicuota menor, y para quienes más se excedan la alicuota aumenta de forma escalonada.

Tampoco se menciona en el dictamen 2/22 el rol de los criptoactivos. De hecho, se describen las criptomonedas como criptoactivos, confundiendo sus significados. Por eso, aunque no son mencionados explícitamente, entendemos que los criptoactivos también son alcanzados por el impuesto a los bienes personales.

Impuestos a los ingresos brutos

Este impuesto alcanza a quienes realizan minería de criptomonedas dentro de la Provincia de Buenos Aires. La inversión o trading de criptomonedas no son alcanzados por ese impuesto sencillamente porque no se encuentran dentro del listado de actividades gravadas.

Los mineros de criptomonedas deberán pagar una alicuota de entre el 4% y el 9% sobre sus ingresos por la operación con criptoactivos.

Monotributo

Este impuesto es el que pagan en Argentina los trabajadores independientes. Si realizás una actividad comercial como profesional independiente y generás ingresos todos los meses, tenés que registrarte en el régimen de monotributo y facturar por tu actividad.

El trading no está contemplado dentro del regimen de monotributo, por lo que los traders de criptomonedas no pueden ser monotributistas. Lo mismo los inversores: al no tratarse la inversión de una actividad profesional independiente, no están alcanzados por este impuesto.

Por otro lado, los mineros de criptomonedas sí pueden estar registrados como monotributistas por su actividad. Esta cumple con el requisito de ser ejercida sin relación de dependencia y a título oneroso.

Impuesto Cedular

Este es un impuesto que afecta principalmente a los inversores cripto. El impuesto Cedular de la AFIP recae sobre la renta financiera y, en ella, se contempla a las criptomonedas. Todo el dinero ganado en inversiones se ve alcanzado por este tributo.

La alicuota que deben pagar los inversores, entonces, ronda entre el 5% y el 15% del valor de las ganancias obtenidas.

¿Cómo puede ayudarme una LLC en mi actividad?

Antes de ahondar en las ventajas de una LLC y cómo puede ayudarte a ahorrar en impuestos, debemos explicar de qué se trata. Vamos por partes.

¿Qué es una LLC?

Una LLC es un tipo de empresa radicada en Estados Unidos. Las siglas hacen referencia a “Limited Liability Company”, que en español significa Compañía de Responsabilidad Limitada.

Una de sus particularidades respecto a otros tipos de empresas es que está disponible para extranjeros no-residentes.

En segundo lugar, cabe mencionar que se trata de una estructura empresarial muy flexible. De hecho, sirve para alentar a emprendedores de todo el mundo a hacer negocios en Estados Unidos.

Cuando hablamos de flexibilidad nos referimos a que una LLC…

Puede estar conformada por un solo miembro.
Puede abrirse remotamente desde cualquier lugar del mundo sin necesidad de ser ciudadano estadounidense.
Requiere mínimos requisitos para su apertura y mantenimiento.
Brinda muchas ventajas impositivas a los extranjeros en comparación con otros tipos de empresas.
Permite acceder a una cuenta bancaria en Estados Unidos (es decir, una cuenta en dólares estadounidenses).
Permite el acceso al crédito para tu empresa .
Puede tener miembros anónimos.
Protege los bienes personales de sus miembros frente a demandas, deudas u órdenes de cobro gracias a la responsabilidad limitada.

Por todas estas razones, las LLCs se han convertido en un instrumento ideal para inversores y emprendedores que quieren alcanzar más libertad en sus negocios.

¿Tendré que pagar impuestos en USA por mi LLC?

¿Qué impuestos a las criptomonedas puedo ahorrarme con una LLC?

Una LLC te puede ayudar con la gestión de tus cripto porque, operando como empresa estadounidense, podrás evitar algunos impuestos locales. En el caso de los mineros de criptomonedas, una LLC puede ahorrarles el monotributo, ya que operan bajo la figura de empresa y no de un trabajador autónomo.

Sin embargo, una LLC es, a nivel fiscal, una entidad transparente. Esto significa que el o los propietarios son quienes deben pagar impuestos, y no la empresa en sí misma. Si el socio es un ciudadano argentino, éste deberá pagar impuesto a las ganancias y a los bienes personales (siempre y cuando estas excedan el mínimo no imponible para dichos tributos).

Respecto a los impuestos que debés pagar en Estados Unidos facturando como LLC, hay grandes noticias. Solo deberás pagar si…

Tu empresa clasifica como ETBUS
Recibes dividendos por tus inversiones.

Los traders de criptomonedas, por ejemplo, están exentos de pagar impuestos en Estados Unidos, siempre y cuando la actividad se realice fuera del país. Esto se debe a que los capital gains por operaciones a corto plazo, como el trading, están exentos de impuestos.

Por último, pero no menos importante, tener una LLC te permite solicitar una cuenta bancaria empresarial en Estados Unidos. Con ella, podrás convertir tus ganancias cripto en dólares sin tener que pasar por fluctuaciones de tipo de cambio local y perder dinero en el camino.

Declarar tu LLC ante la AFIP es obligatorio. Toda la información está en nuestro artículo al respecto.

Operá en cripto con una LLC y mejorá la gestión de tus ingresos y ganancias

En resumen, la legislación local sobre impuestos a las criptomonedas es muy incipiente. Aún hay vacíos legales en los que no queda claro a quiénes les corresponde tributar y a quiénes no. Si bien existen algunos dictámenes y resoluciones en la materia, hay una forma clara de evitar los impuestos locales: facturar como una LLC del exterior.

Por supuesto, una LLC también representa una inversión de tiempo y dinero. Por eso, antes de tomar la decisión, te conviene asesorarte con expertos. Y para eso, nada mejor que Firmaway.

Firmaway es una agencia argentina en la que nos dedicamos a ayudar a emprendedores latinoamericanos y españoles a radicar sus negocios en Estados Unidos bajo la figura de una LLC. Nuestros servicios abarcan, entre otras cosas:

Gestión completa de los trámites de apertura y mantenimiento de la LLC
Apertura de una cuenta bancaria en Mercury o Relay, dos de los mejores bancos para empresas en EEUU.
Soporte humano y de calidad para resolver tus dudas en el día.

Te invitamos a agendar una reunión sin cargo con nuestros asesores para conocer si una LLC es realmente lo mejor para escalar tu negocio cripto. O bien, puedes seguir investigando sobre el tema en nuestra página web.

Gestionar tu empresa, Tu LLC a nivel local

Cómo encontrar un estudio contable en USA para tu LLC

Buscar servicios contables en USA siendo extranjero puede resultar una odisea. La oferta es amplia, los canales de comunicación son diversos, y la barrera cultural e idiomática, para muchos, son desafiantes.

Por eso, hoy te presentaremos algunos criterios que te orientarán en tu búsqueda, así como alternativas económicas que tal vez no conocías. La información te será útil tanto si estás buscando cambiar de proveedor como si estás buscando servicios de contaduría y finanzas para tu LLC por primera vez.

¡Comencemos!

Cómo saber si estás gastando de más en un estudio contable

Esta es una pregunta conveniente que hacer si ya tienes un proveedor de servicios contables y estás en busca de otro: “¿estoy gastando de más en un contador en Estados Unidos?”

En primer lugar, debes saber que alcanza con realizar 3 reportes financieros esenciales para conocer la salud financiera de una empresa pequeña. Estos son:

El balance general, que sirve para ilustrar la situación financiera de tu negocio. Para hacerlo, debes conocer todo lo que posees (activos) y todo lo que debes (pasivos). Restando los pasivos de los activos se obtiene el “valor real” de tu empresa en un momento determinado.
La cuenta de resultados o estado de ingresos, que muestra las ganancias y pérdidas de tu empresa durante un periodo de tiempo determinado. Para hacerla, primero calculas tus ingresos totales y después restas los costos y gastos. De esta forma obtienes tu ganancia neta o pérdida.
El estado de flujos de efectivo, que sirve para rastrear el movimiento de dinero en tu empresa, es decir, cómo ingresa y cómo sale. Para hacer este reporte necesitas tener en claro actividades operativas (ventas, compras), de inversión (compra/venta de activos) y de financiamiento (préstamos, dividendos).

Los tres informes son muy simples y puede bastar con una hoja de cálculo prediseñada para realizarlos. La curva de aprendizaje para entenderlos no es tan alta y los recursos para hacerlo abundan en internet. Además, al no ser obligatorios, puedes realizarlos con la frecuencia que consideres pertinente para tu negocio.

Ninguno de estos reportes es obligatorio ni está relacionado con la declaración de impuestos de tu LLC ante el IRS.

Ahora bien, estos son sólo los reportes básicos. Puede que, si tu negocio está en crecimiento, necesites recurrir a informes más complejos. O bien, si no tienes a alguien dentro del equipo que pueda ocuparse de llevar la contabilidad del negocio, tal vez necesites buscar ayuda externa para hacerlo de todas maneras.

Para saber qué tipo de proveedor te convendría contratar, puedes empezar por responder las siguientes preguntas:

¿Qué tipo de servicios contables necesita tu empresa?
¿Qué tan grande es tu empresa? ¿Cuánto planeas que crezca en el mediano plazo?
¿Cuál es tu presupuesto?

En la próxima sección veremos cuáles son tus opciones para contratar servicios contables.

¿Estoy pagando impuestos de más por mi LLC?

Tipos de servicios contables para tu LLC

Afortunadamente, un estudio contable no es la única opción para externalizar los servicios de accounting de tu empresa. Existen 4 tipos de proveedores de contaduría que puedes contratar:

Empresas de software de contabilidad para uso interno
Profesional de contabilidad freelance
Estudios contables tradicionales
Plataformas de servicios de contabilidad subcontratados

Veamos de qué se trata cada uno y cómo encontrar el ideal para tu empresa.

Software de contabilidad

Esta es probablemente la opción más accesible para una empresa pequeña o unipersonal. Un software de contabilidad te permitirá manejar y rastrear tus finanzas de forma eficiente y autosuficiente.

Por lo general, sus funciones incluyen:

Registro de transacciones, es decir, un registro de ingresos y gastos diarios.
Generación de informes como balances generales, cuentas de resultados y estados de flujo de efectivo
Facturación, tanto emitir como registrar facturas de manera fácil.

Por supuesto, un buen software de contabilidad debe poder abarcar los reportes básicos que explicamos en la sección anterior.

Algunos también ofrecen:

Gestión de inventario y alertas de reabastecimiento
Herramientas de pago a proveedores y empleados
Ayuda en el cumplimiento de impuestos.

Quickbooks, Xero y Freshbooks son algunas de las opciones de software de contabilidad más populares. Puedes conocerlas un poco mejor en este post.

Bookkeepers o contadores freelance

Un contador o bookkeeper freelance puede ser la solución ideal para una empresa pequeña que necesita externalizar sus servicios de contabilidad. Si bien estos roles no son exactamente lo mismo, en ambos casos se trata de profesionales de la contabilidad.

Por si acaso, aclaremos en qué se diferencian. Un bookkeeper se encarga de llevar la contabilidad día a día mientras que un contador tiene una visión más estratégica y largoplacista.

Ahora bien, buscar un bookkeeper o contador freelance es bastante sencillo gracias a plataformas facilitadoras como Fiverr, que ponen en contacto anunciantes con empresas. Lo complicado puede ser filtrar a los candidatos.

En primer lugar, te recomendamos priorizar aquellos freelancers bilingües o que hablen español nativo para una comunicación fluida.

En segundo lugar, te recomendamos…

Evaluar las credenciales y experiencia del candidato
Solicitar referencias y/o revisa las reseñas de clientes previos
Entrevistar al candidato de ser posible
Verificar que esté familiarizado con el software de contabilidad que tu empresa usa.

Estudios contables tradicionales

Esta probablemente sea la opción ideal para empresas grandes y con mayor presupuesto por dos motivos principales:

Podrán ofrecerte una atención mucho más personalizada
Por lo general, ofrecen complementos muy útiles como servicios financieros y fiscales.

Navegando a través de internet encontrarás muchísimos estudios que se presentan como la mejor opción para gestionar las finanzas de tu negocio. Sin embargo, hay dos criterios fundamentales que pueden ayudarte a filtrar rápidamente cuáles vale la pena considerar. Estos son:

Su política de comunicación. Tanto en su sitio web como durante tu primera consulta, la empresa debe brindar respuestas prontas y claras.
Enfoque en clientes extranjeros. Prioriza aquellos estudios que brindan servicios en español nativo y/o que tienen experiencia trabajando con empresas estadounidenses de dueños extranjeros.

Plataformas de contabilidad subcontratada

Este es el tipo de servicio más novedoso de los que hemos mencionado hasta ahora. Las plataformas de servicios de contabilidad subcontratados o externalizados se encargan de conectar empresas con equipos que manejan tareas contables a distancia. Combinan la tecnología y comodidad de los software contables que mencionamos al inicio con el expertise y disponibilidad de un equipo de contadores y financistas profesionales.

La ventaja de estas plataformas es que permiten a las empresas externalizar la contabilidad sin tener que contratar y capacitar personal interno para ello. Así, les permiten ahorrar tiempo y recursos.

Algunos ejemplos de estas plataformas son Bench y Pilot, dos plataformas similares en su metodología, con un énfasis en la integrando bookkeeping con software especializado.

Veamos cada una en mayor detalle.

Bench

Bench es un servicio de bookkeeping especializado en pequeñas y medianas empresas. En esta plataforma, un bookkeeper revisa tus cuentas y prepara tus libros contables, para que estos luego sean reseñados por un equipo de expertos.

Todos sus servicios están enmarcados en una plataforma online, permitiéndote fácil acceso a tu bookkeeper, además de mantenerte al tanto de fechas y entregas relevantes. Y, por supuesto, provee asesoramiento dentro del sitio.

La plataforma tiene integración con todas tus cuentas bancarias, de crédito y pagos. De esta manera, te permite controlar el estado de tus finanzas de forma rápida y práctica.

Además, si contratas el servicio Premium de Bench, el equipo de impuestos de la empresa se encargará de preparar y entregar tu declaración de impuestos.

Bench ofrece dos paquetes de servicios de US$299 y US$399. El segundo incluye la preparación y envío de tu declaración de impuestos.

Pilot

Pilot ofrece múltiples servicios de bookkeeping junto con un portal donde controlar el estado de tus finanzas. Y no sólo se enfoca en mantener tus libros contables al día desde su portal online. Este portal financiero holístico se beneficia de la excelente integración con productos financieros que ofrece, que son más de 250. Por ejemplo, plataformas de eCommerce.

Además, según el plan que elijas, también provee asesoría impositiva (para declarar impuestos) y la posibilidad de contar con un director financiero para tu empresa.

Los planes de servicios de Pilot, entonces, son:

Bookkeeping. Dependiendo de los gastos mensuales de tu empresa, el paquete básico para startups puede costar entre US$499-899 mensualmente.
Asesoría impositiva. Este servicio de asesoría impositiva de Pilot para LLCs tiene un costo base de US$4950 anuales.
CFO. Es el más caro de los planes de Pilot. La función básica de CFO tiene un costo de US$2250 mensuales, mientras que el servicio completo cuesta US$6750.

Realiza la declaración de impuestos y mantén tu LLC en regla con Firmaway

Si tienes una LLC, puede suceder que hayas contratado un estudio contable en un paquete de servicios que abarca apertura y mantenimiento de LLC, y servicios contables. Sin embargo, como ya mencionamos, para mantener una LLC, los servicios contables son prescindibles.

Además, contratar un servicio contable que no se adecúa a tus necesidades puede resultar en un costo fijo demasiado alto para tu empresa. Por eso, es sumamente importante no confundir los servicios manutención fiscal de una LLC con los de contabilidad.

Cuando se trate de manutención fiscal y legal, te convendrá asesorarte con Firmaway.

En Firmaway, ayudamos a emprendedores latinoamericanos y españoles a establecer y mantener en regla sus LLCs en Estados Unidos. Entre otras cosas, nuestros servicios incluyen la preparación y presentación de la declaración de impuestos, así como la gestión de multas fiscales en caso de haberlas.

Nos especializamos en LLCs de propietarios latinoamericanos y conocemos la legislación a fondo. Así podemos ayudarte a pagar sólo lo que te corresponde.

¿Quieres saber más? Agenda una reunión sin cargo con nuestro equipo o explora nuestros servicios en nuestra página web.

desde Argentina, Escalar tu negocio

Cómo Funka impulsó su expansión con Firmaway

Funka es una agencia de branding de origen argentino orientada a desarrollar la identidad y optimizar la comunicación de startups alrededor del mundo. Cuando Funka comenzó a colaborar con clientes por fuera de su país, Santiago Ferreyra, el founder y CEO de la empresa, decidió que era momento de abrir una LLC y se puso en contacto con nosotros.

En esta historia de éxito, te contamos cómo ayudamos a Funka a incorporarse en Estados Unidos y a posicionarse en el mercado internacional.

Por qué Funka necesitaba una LLC

Todo comenzó cuando Funka comenzó a recibir clientes por fuera de Argentina.

“Nuestros clientes [del exterior] nos pedían mandar un invoice o hacer una transferencia de dinero y nosotros no contábamos con la estructura para poder hacerlo.”, cuenta Santiago.

Para los fundadores en Latinoamérica, internacionalizar su cartera de clientes suele venir con desafíos impositivos y logísticos. Algunos de ellos, como la gestión de pagos, atraviesan por completo el vínculo con los clientes. Es por eso que, si estos desafíos no se resuelven a tiempo, pueden tener un impacto negativo en la percepción de una marca.

En relación con esto, Santiago nos comenta que, con la llegada de sus nuevos clientes, Funka se encontró con “la necesidad de profesionalizar y volver más seria la prestación de servicios que estábamos haciendo”.

“Vimos en la conformación de una LLC la solución”, comenta el founder. Y no se equivoca, porque una LLC le permite a un emprendedor acceder a…

Una cuenta bancaria empresarial en dólares en Estados Unidos
Procesadores de pagos convenientes y rápidos, como Stripe
Una estructura impositiva sencilla y conveniente.

Cómo abrir una LLC ayudó a Funka a posicionarse internacionalmente

Para Funka, el contraste entre el antes y el después de conformar su LLC se manifiesta con claridad en su imagen de marca.

“El cambio principal está en la confianza que nos da como empresa”, comenta Santiago. “Hace que nos podamos posicionar frente a nuestros clientes y todo el mercado con una solidez que se nota en cada acción de nuestra compañía”.

Esa confianza que Santiago menciona está inspirada por varios factores. Por un lado, el valor intrínseco de registrar legalmente una compañía. Por otro, el valor de hacerlo en un país protagonista en el mercado internacional.

Dicho de otra manera, la conformación de una LLC eleva la imagen de una empresa porque representa:

Compromiso a largo plazo con un proyecto de negocio.
Aval legal de Estados Unidos para vender sus productos y servicios.
Personería jurídica para lidiar con conflictos de negocio en un marco legal concreto.

“Hoy nuestra empresa opera de una manera mucho más profesional. Eso es un beneficio enorme para una empresa como la nuestra, que le vende a clientes que están fuera de nuestro territorio” cierra el founder.

Por qué Funka eligió a Firmaway

Existen muchas agencias dedicadas a abrir y mantener LLCs en Estados Unidos, pero no todas se dedican de igual manera a asistir a sus clientes. Funka nos eligió porque hacemos ambas cosas.

“Elegimos principalmente a Firmaway por su cercanía, por su amabilidad ante todas las consultas que tuvimos. Desde los primeros contactos siempre se mostraron súper interesados en poder resolver todas las dudas que teníamos por más básicas que eran.”, cuenta Santiago.

Entendemos que abrir una empresa en otro país es un proyecto ambicioso lleno de burocracia y normas tan extrañas como específicas. Como tal, puede tornarse un proceso muy estresante.

Para que no lo sea, es fundamental contar con asesoramiento de calidad. Pero no sólo calidad en cuanto a expertise, sino también calidad humana. En Firmaway lo sabemos muy bien, por eso nos esforzamos por dar el mejor servicio al cliente posible en cada interacción.

Cómo Firmaway lo hizo fácil

En palabras de Santiago, “La experiencia fue más que grata. Los súper-mega recomiendo, porque creo que estuvieron preocupados por atender todas nuestras consultas, todas nuestras dudas.”

En Firmaway, nuestro compromiso con brindar asesoramiento de calidad está presente antes, durante y después de establecer la LLC de nuestros clientes. Por eso los acompañamos en cada paso de la gestión. Además, nuestros asesores están disponibles para responder sus preguntas en el día.

“Nos sentimos súper acompañados en todo el proceso, y eso para nosotros fue muy importante porque entramos con muchísima ignorancia y dudas y todo el equipo estuvo al instante siempre que lo necesitamos. Eso lo valoramos un montón porque era lo que íbamos a buscar en un servicio como este.”

Esta podría ser tu historia

En Firmaway, nos especializamos en asistir a emprendedores internacionales en el proceso de apertura y mantenimiento de su LLC en Estados Unidos. Sabemos que establecer legalmente una empresa en un país extranjero puede parecer una tarea abrumadora. Es un proceso lleno de complejidades administrativas y demandante de tiempo, atención al detalle y recursos significativos.

Nuestra misión es simplificar ese proceso. Nos encargamos de todo el papeleo y la burocracia que puedas seguir enfocándote en lo más importante: hacer crecer tu negocio.

Conoce nuestros paquetes o agenda una llamada con un asesor para descubrir cómo una LLC puede ayudarte a escalar tu negocio.

Abrir una LLC

¿Cómo abrir una LLC en Texas?

Abrir una LLC en los Estados Unidos es una opción cada vez más utilizada entre emprendedores latinoamericanos que quieren expandir su negocio globalmente.

Uno de los principales destinos para abrir una LLC es el estado de Texas. Este estado, con el 8vo PBI más alto del mundo (superando el de países como Brasil) ofrece incontables oportunidades de negocio. A su vez, tiene un régimen impositivo beneficioso para emprendedores y legislación pro-empresa. Por eso no es extraño que más de 3 millones de empresas se hayan establecido allí.

Además, Texas es de especial interés para los emprendedores mexicanos. La cercanía geográfica y la comunidad mexicana ya establecida lo hacen ideal para aquellos que desean insertar su negocio en esta economía tan alentadora.

Por eso, en este post te explicaremos todo lo que necesitas saber para abrir una LLC en Texas. Veremos:

¿Qué es una LLC y por qué te conviene?
¿Por qué elegir Texas?
¿Cómo abrir y mantener una LLC en Texas?
¿Qué hacer una vez abierta tu LLC?

¡Comencemos!

¿Qué es una LLC y por qué te conviene?

Es posible que tengas una idea general sobre qué es una LLC. Su nombre “Compañía de Responsabilidad Limitada” (LLC por sus siglas en inglés) ya te da una idea. Una LLC es una compañía caracterizada por la protección de activos y la flexibilidad de su estructura. Con toda la protección de la que gozan las corporaciones, pero sin requisitos engorrosos como crear un directorio, realizar juntas anuales, etc.

Las LLC son el tipo de compañía preferida por los empresarios no residentes que quieren radicar su empresa en los Estados Unidos. Pero ¿Por qué son tan convenientes las LLC?

Para empezar, son accesibles para cualquiera que viva fuera de los Estados Unidos. Sólo necesitas ser mayor de edad y contar con un pasaporte vigente para abrir una. Además, no debes poner un pie en el país para abrirla, puedes hacerlo de forma 100% remota.

Una LLC también ofrece:

Flexibilidad estructural
Beneficios impositivos
Protección de activos
Acceso a instrumentos financieros.

Pero, por sobre todo esto, la gran ventaja para emprendedores latinoamericanos es la posibilidad de abrir una cuenta bancaria empresarial en dólares. La libertad de tener una cuenta en dólares facilita realizar pagos a clientes y proveedores y el acceso irrestricto a una moneda estable.

¿Por qué abrir una LLC en Texas?

Más allá de los beneficios que comparten todas las LLC, que mencionamos anteriormente, el estado de Texas atrae empresas por su propio mérito. Presume un excelente clima impositivo y empresarial, además de un mercado masivo de billones de dólares.

Seas un freelancer o tengas un PyME, Texas es una opción que vale la pena considerar. Lo saben bien las más de 3 millones de pequeñas empresas registradas en el estado.

Texas ofrece:

Beneficios impositivos particulares
Mayor protección de activos para LLC unipersonales
La posibilidad de crear LLCs en serie
Tribunales de negocios.

Veamos cada uno en mayor detalle.

Beneficios impositivos de Texas

En general las LLCs son excelentes para extranjeros no residentes porque les permite no pagar impuestos.

¿Cómo funciona esto? Pues bien, si tu empresa no tiene un nexo físico con los Estados Unidos, ya sea en forma de empleados u oficinas, y no percibe pagos recurrentes del país, no se considera ETBUS. ETBUS, en resumen, implica estar involucrado en negocios dentro de Estados Unidos. Aquellas empresas que no se consideran ETBUS están libres de cargas impositivas en el país. Esto es muy normal entre freelancers y quienes ofrecen servicios o productos digitalmente, como dueños de e-commerce. A este tipo de empresas les basta con declarar impuestos para mantener su LLC en regla, pero no tienen la obligación de pagar ninguno.

Tal privilegio fiscal para extranjeros es común a todos los estados. Pero Texas va un paso más allá.

Incluso aunque tengas un nexo físico con Estados Unidos y te veas obligado a pagar impuestos, Texas te conviene. Es uno de los nueve estados que no requiere pagar impuestos sobre la renta a nivel personal y corporativo. Por eso es un estado tan atractivo para PyMEs.

Además, a pesar de que cobra un impuesto a la franquicia, el mismo se calcula a partir del total de tus ingresos. Si tus ingresos son menores a US$2.470.000 anuales, quedas exento de este impuesto.

Por estos motivos es que la Tax Foundation ubicó a Texas en el 13avo puesto en su ranking de clima fiscal empresarial. En este ranking, que determina los mejores estados para establecer negocios, supera a algunos de los estados más populares para establecer LLCs, como Delaware y New Mexico.

Visita esta guía completa para despejar todas tus dudas sobre el régimen impositivo para LLCs en Estados Unidos.

Mayor protección de activos para LLC unipersonales

Uno de los atractivos principales de las LLC es la protección que ofrecen frente a deudas y demandas. Ante una demanda a un miembro de la empresa por motivos ajenos a la operación de la LLC, lo más probable es que este enfrente una orden de cobro.

Una orden de cobro implica que el demandante puede obligar al demandado a pagar, incluso contra su voluntad. Esto puede implicar embargos, retenciones salariales u otros métodos para asegurar el pago. En este caso, el demandante sólo puede cobrar la deuda de acuerdo a la distribución de ganancias que haga la LLC al miembro demandado. Es decir, si el miembro demandado no cobra su parte de las ganancias de la LLC, el demandante no tendría fondos que cobrar.

A su vez, el demandante no puede forzar a la LLC a hacer distribuciones o liquidar su propiedad para pagar la deuda. La orden de cobro no afecta a la LLC. Por lo que una orden de cobro frente a un miembro de una LLC no suele surtir efecto.

Esta protección sólo suele quebrarse es en las LLCs unipersonales. En estos casos, la persona física del propietario y la persona jurídica de la LLC se consideran inseparables. Sin embargo, desde 2023, el estado de Texas determinó que una LLC unipersonal tiene la misma protección frente a una orden de cobro que una LLC multimiembro. Esta es una medida que pocos estados han tomado.

LLCs en serie

Texas, así como Delaware, permite la creación de LLCs en serie. Así se llama a las LLCs que pueden estar compartimentadas en distintos departamentos.

Cada departamento se llama “serie”. Entonces, tu LLC puede tener múltiples series, cada una con sus propios miembros, bienes, objetivos, etc. Lo fantástico de esto es que cada serie funciona independientemente de la otra. Por lo tanto, puede contraer deudas y recibir demandas y reclamos por su cuenta sin comprometer al resto de series. Y, la mejor parte: todas las series comparten el mismo impuesto anual y un único agente registrado ¡Más versatilidad por menos gasto!

Para el desarrollo inmobiliario, por ejemplo, este tipo de LLC es muy valiosa. En un mercado así, tan dado al litigio, es muy importante poder otorgar protección a cada una de las propiedades. De esta manera, ante un conflicto, no están en riesgo aquellas propiedades que no están directamente involucradas con el mismo. En otras palabras: puedes crear una serie por cada propiedad, sin la necesidad de pagar por el establecimiento de una nueva LLC.

Si te interesa saber más sobre inversión en Real Estate visita nuestro artículo al respecto.

Tribunales de negocios

Este es otro desarrollo acontecido durante 2023. Texas ha seguido nuevamente el ejemplo de Delaware y, en 2024, abrirá tribunales especializados en negocios. Estos tribunales tendrán como objetivo agilizar la resolución de disputas de índole comercial. Serán presididos por jueces con al menos 10 años de experiencia en litigios o transacciones comerciales civiles complejas.

Texas se une así a un selecto grupo de estados con tribunales especializados en resolución de conflictos empresariales, dando continuidad a sus políticas pro-empresa.

¿Cómo abrir una LLC en Texas?

Abrir una LLC es un proceso relativamente simple. Los requisitos son mínimos y la mayoría de los trámites pueden hacerse desde la comodidad de tu casa.

Pero antes de ahondar en el paso por paso, hay algo fundamental que debemos aclarar: es importante que te asesores correctamente antes de empezar este proceso. Un error, por más pequeño que sea, puede ocasionarte graves problemas a futuro. Y, en el peor de los casos, puede implicar tener que abrir otra LLC de cero, y descartar la que está en trámite.

Descubre cómo encontrar el asesoramiento ideal para tu empresa y por qué es tan importante hacerlo en este post.

Ahora bien, abrir una LLC en Texas requiere 3 pasos:

Elegir un nombre para tu compañía.
Contratar un servicio de agente registrado.
Presentar los artículos de organización frente al estado de Texas.

Observemos mejor cada uno.

Elegir un nombre para tu compañía

Para empezar, debes elegir un nombre para tu LLC. Es necesario que el nombre cumpla con estos requisitos, que aplican a nivel estatal y federal:

La sigla LLC o una de sus variantes debe estar presente como LLC, Limited Liability Company, Ltd, etc.

No utilizar nombres engañosos usados por agencias estatales como CIA, FBI, IRS, Treasury, etc.

A menos que cuentes con permisos estatales y la presencia de un profesional registrado, no debes utilizar nombres asociados a instituciones como bancos y universidades.
Tu nombre debe ser único en el estado de Texas, no puede ser compartido por ninguna otra compañía.

Si tienes decidido tu nombre pero todavía no estás listo para abrir tu LLC puedes reservarlo en la Secretaría de Estado por US$40.

En nuestro artículo sobre cómo nombrar tu LLC te contamos las mejores prácticas a la hora de elegir un nombre para tu empresa.

Contratar un servicio de agente registrado

El único requisito común a todos los estados es la necesidad de contar con un agente registrado. Esta es la persona o empresa que se encarga de recibir correos oficiales dirigidos a tu LLC.

Un agente registrado debe:

Ser mayor de edad.
Tener un domicilio registrado en el estado. En este caso, en Texas.
Estar disponible en horario laboral para recibir correspondencia.

Contratar un servicio de agente registrado suele costar unos US$200-400 dólares por año, y debe renovarse anualmente.

Despeja todas tus dudas sobre el rol y la importancia del agente registrado y cómo contratar uno en este post.

Presentar el certificado de formación

El último paso para la creación de tu LLC es presentar el certificado de formación a la Secretaría de Estado. Este es un certificado está disponible en su sitio web y deberás descargarlo y completarlo con los datos de tu LLC.

Puede ser presentado de forma online o por correo y el trámite tiene un costo de US$300. En Texas la aprobación de tu LLC luego de esta instancia suele demorar entre 7 y 10 días hábiles. Una vez aprobada, podrás realizar los trámites que detallamos en la siguiente sección.

¿Qué hacer una vez abierta tu LLC?

Con tu LLC ya constituida, aún te queda por realizar algunos pasos extra que van a asegurar el buen funcionamiento de tu LLC y volverla realmente operable.

Estamos hablando de:

Tramitar el número EIN. El número EIN es un código alfanumérico que te identifica ante el IRS, este se tramita online desde su página web. El EIN es un requisito para poder contratar empleados y abrir tu cuenta bancaria.

Firmar un acuerdo operativo. Te será extremadamente provechoso redactar y firmar un acuerdo operativo con los otros miembros de tu LLC. Este es un documento que detalla el funcionamiento interno de la empresa y es recomendable hacerlo, incluso en una LLC unipersonal.

Abrir una cuenta bancaria empresarial. Con tu LLC podrás abrir una cuenta bancaria de empresa en un banco online como Mercury o Relay. Podrás hacerlo de forma remota, y es importante que lo hagas asesorado.

Además, a modo de mantenimiento, deberás pagar el impuesto a la franquicia anualmente. Aún si no eres elegible para pagarlo, es necesario que lo declares anualmente. Esta es la forma en que el estado de Texas comprueba que todo esté en orden con tu LLC.

Visita este post para saber más sobre los trámites y requisitos asociados a abrir una cuenta bancaria en los Estados Unidos.

Abre tu LLC en Texas con Firmaway

Firmaway es una empresa argentina especializada en asesorar a emprendedores de Latinoamérica y España que desean expandir su negocio a los Estados Unidos. Nuestro objetivo es que puedas abrir tu LLC de manera rápida y transparente, sin contratiempos ni preocupaciones.

Para eso ofrecemos:

Asistirte para elegir el mejor estado para tu LLC.
Gestionar todos los trámites de apertura y manutención de tu empresa.
Servicio de agente registrado comercial cubierto durante el primer año de actividad de tu LLC.
Gestión de tu solicitud de cuenta bancaria en Mercury o Relay y asesoramiento para cumplir con los requisitos.

¿Quieres conocer más? Visita nuestro sitio web o agenda una reunión sin cargo con nuestro equipo de asesores y despeja todas tus dudas.

desde España, Escalar tu negocio, Tu LLC a nivel local

¿Cómo ingresar tus dólares a España?

Si resides en España pero trabajas remotamente para el exterior (por ejemplo, a través de una LLC en Estados Unidos) querrás conocer la forma adecuada de recibir tus ingresos. Por fortuna, traer tus dólares desde el exterior al país no es tan complicado. Existen varias opciones de transacción que te permitirán pasarlos a euros para utilizarlos en el mercado local.

Sin embargo, hay algunos puntos y normativas que debes tener en cuenta para no perder dinero en el camino o tener problemas legales.

Por eso, si este es tu caso, estás en el lugar correcto. En este artículo veremos:

Cómo recibir dinero del extranjero en España
A qué impuestos están sujetos tus ingresos
Cómo y por qué declarar el ingreso de tu dinero
Por qué una LLC es la mejor forma de generar ingresos en el exterior

Sin más dilaciones, comencemos.

¿Cómo recibir dinero del extranjero en España?

Primero lo primero ¿Cuál es mejor medio para transferir tus ingresos desde una cuenta en dólares en Estados Unidos a una cuenta local española en euros?

Si bien existen varias opciones, algunas son más convenientes que otras, por lo que es necesario que estés informado sobre sus ventajas y desventajas. En concreto, para traer tus dólares a España, puedes optar por:

Transferencias SWIFT
Procesadores de pago
Criptomonedas

Veamos qué implica cada opción.

Transferencia SWIFT

Quizás la más tradicional de las opciones implica hacer una transferencia bancaria desde tu cuenta de Estados Unidos a una cuenta local en España.

A diferencia de las transferencias SEPA, que no insumen costo alguno y se toman como transferencias locales, las transferencias SWIFT sí pueden implicar costos y comisiones. El punto es que, como tu dinero está en dólares y fuera de la Unión Europea, no puedes realizar una transferencia SEPA. Una transferencia de tipo SWIFT sería tu única opción.

Lo que sucede con esta opción es que, al encontrarse tu dinero en un país fuera de la Unión Europea, te cobrarán comisiones y recargos por el tipo de cambio. Además, pueden cobrarte tarifas por el uso del sistema, comisiones de conversión de divisas y gastos inesperados por la intervención de bancos intermediarios.

Por supuesto, todo varía según el banco y la cantidad de dinero que se envíe. Aquí hay algunos ejemplos de los costos de transferencia de algunos bancos españoles:

Banco Santander: 0,75% (mínimo 34 €) + sobreprecio en el tipo de cambio
BBVA: 0,6% (mínimo 18 €) + 10 € por transmisión SWIFT + sobreprecio en el tipo de cambio
CaixaBank: 0,6% (mínimo 15 €) + 15 € por transferencia SWIFT + sobreprecio en el tipo de cambio
Banco Sabadell: 0,75% (mínimo 22 €) + 15 € por gastos SWIFT + sobreprecio en el tipo de cambio
ING: 15 € + sobreprecio en el tipo de cambio.

Procesadores de pago

Veamos ahora una de las opciones más utilizadas por freelancers españoles que hacen negocios a través de LLCs en Estados Unidos para traer su dinero a España. Hablemos de procesadores de pago.

A través de un procesador de pago, por ejemplo Payoneer, podrás acceder a un tipo de cambio más conveniente que el de una transferencia SWIFT. Cada procesador ofrece un tipo de cambio y comisiones diferentes y tendrás diversas opciones entre las cuales elegir.

Una vez que hayas elegido un procesador de pagos y creado tu cuenta, esto es lo que debes hacer para recibir tu dinero en euros:

Transfiere el dinero desde tu cuenta de Estados Unidos a tu cuenta en el procesador de pagos
Una vez acreditado el dinero, envíalo a tu cuenta bancaria española.

¡Eso es todo! En menos de 72hs, tu dinero debería verse acreditado en tu cuenta local en euros.

Descubre las diferencias entre Wise, Stripe y Payoneer y qué procesador te conviene más aquí.

Criptomonedas

Existe una opción más que puede serte útil para traer tus ingresos a España. Se trata de la compra y venta de criptomonedas. Para hacerlo, sólo debes tener una cuenta en un exchange internacional asociado a tu cuenta bancaria de Estados Unidos.

Algunos de los exchanges más populares de alcance internacional son:

Binance
Coinbase
Kraken

Con tu cuenta en el exchange, podrás comprar con tus dólares alguna criptomoneda estable, como USDC o USDT, para luego venderla en euros. Luego, puedes enviar los euros a tu cuenta bancaria local.

La principal ventaja de esta opción es que las comisiones son mínimas y verás el dinero en euros acreditado al instante.

Tener una LLC en Estados Unidos te permite acceder a los mejores brokers internacionales. Entérate de todas las ventajas en este artículo.

En España, ¿se paga impuesto por recibir dinero del extranjero?

Antes de elegir cualquiera de los métodos que explicamos para ingresar dinero al país, debes tener en cuenta la legislación vigente en España que regula este tipo de transacciones. En concreto, debes tomar recaudos con respecto a:

La declaración del dinero que vas a ingresar
Tu declaración anual de ganancias

Veamos a qué nos referimos con cada ítem.

Declara el dinero que ingresarás a España

Es necesario que, antes de cada transacción, declares el dinero que ingresarás. Esto se hace de modo preventivo para evitar multas o acusaciones por los movimientos de dinero en tus cuentas.

Si transfieres menos de €10.000 desde el exterior a tu cuenta española, no correrás ningún riesgo. En cambio, si el monto excede ese número, deberás presentar una declaración a la Hacienda.

Esta declaración se hace a través del formulario Modelo S1. Este es un formulario online en el que debes justificar el origen del dinero que transfieres y especificar el monto.

Esta es una declaración informativa y no deberás desembolsar dinero ni pagar ningún impuesto por realizar la transacción.

Declaración anual de ganancias

Año a año, todas las personas físicas españolas deben realizar su declaración de renta o IRPF (Impuesto sobre la renta de personas físicas). El IRPF es impuesto que se paga por las ganancias superiores a €22.000 por persona.

La buena noticia es que existe un tratado que anula la doble imposición entre España y Estados Unidos. Entonces, si ya pagaste impuestos por el dinero obtenido en Estados Unidos, no deberás hacerlo también en España.

Otro punto que debes tener en cuenta es que las ganancias por compra y venta de criptomonedas son alcanzadas por el IRPF. A partir de los €6.000 de ganancias obtenidas por las transacciones en criptomonedas, deberás tributar entre el 19% y el 28% del monto total.

En resumen, todos los métodos para ingresar dinero del exterior al país pueden estar sujetos a impuestos en tu declaración anual. Desde las transferencias SWIFT hasta las transacciones enviadas a través de procesadores de pago o exchanges de cripto.

¿Cuánto podría estar ahorrando en impuestos con una LLC?

¿Qué es una LLC y cómo puede ayudar a los emprendedores españoles?

Una LLC es un tipo de empresa en Estados Unidos que puede abrir cualquier extranjero no-residente. Puede abrirse desde cualquier lugar del mundo, de manera remota y con mínimos requisitos.

Es una opción redituable para emprendedores y freelancers de España y de todo el mundo porque permite:

Tener una cuenta bancaria en Estados Unidos
Tener personería jurídica estadounidense
Profesionalizar e internacionalizar tus servicios como freelancer
Acceder a servicios financieros
Operar a través de brokers internacionales
Reducir y en algunos casos evitar impuestos
Acceder a clientes internacionales
Pagar fácilmente a proveedores de todo el mundo
Cobrar fácilmente a clientes de todo el mundo
Dolarizarse de manera rápida y fácil
Tener una empresa anónima
Proteger tu patrimonio personal bajo la responsabilidad limitada

En el caso particular de España, una LLC es una figura legal que le conviene mucho a los trabajadores independientes. Por ejemplo, un emprendedor digital como puede ser un trader, facturando como una LLC puede:

Ahorrarse la cuota de autónomos
Disminuir la carga del IRPF
Operar en el mercado de Estados Unidos sin pagar impuestos federales

Además, como vimos hoy, traer tus ganancias a España para utilizarlas en el mercado local es mucho más simple con una LLC, porque esta permite:

Acceder a una cuenta bancaria en Estados Unidos de forma remota
Acceder a los mejores procesadores de pago internacionales.

Conoce todo lo que hay que saber sobre qué es una LLC, cómo tributa en España vs. en Estados Unidos, y qué tipo de negocios españoles beneficia en este artículo.

Abre tu LLC con Firmaway y comienza a cobrar en dólares sin problema

Como vimos, si haces negocios a través de una LLC en Estados Unidos, traer tu dinero a España es bastante simple. Tienes que elegir la forma de transferencia que te parezca más conveniente y declararla en caso de que exceda los €10.000. Eso es todo.

Por eso y por todas las ventajas que mencionamos hasta ahora es que la LLC es una opción cada vez más popular. Especialmente para emprendedores y freelancers que buscan hacer negocios globalmente.

Pero ¿cómo abrir una LLC en Estados Unidos?

En primer lugar, debes estar bien asesorado. Aquí es donde Firmaway puede ayudar.

En Firmaway ayudamos a emprendedores hispanohablantes de todo el mundo a radicar su empresa en Estados Unidos y abrir su cuenta bancaria en dólares. Todo en cuestión de 15 a 20 días hábiles.

Nuestra empresa no sólo te acompaña en la apertura de tu LLC. Nuestros asesores están a tu disposición desde la selección del estado más conveniente para radicar la empresa, hasta cada trámite de mantenimiento. Esto incluye:

Gestión de los trámites de renovación anual
Servicio de agente registrado durante el primer año de operación
Asesoramiento en la declaración anual de impuestos.

Así, tener una empresa en Estados Unidos es más fácil y conveniente. Nos dejas el trabajo burocrático a nosotros y tú te concentras en lo que realmente importa: tu negocio.

¿Quieres saber más? Agenda una reunión gratuita con nuestro equipo para resolver tus dudas o sigue navegando nuestra web para aprender más.

Gestionar tu empresa

Formulario 1099 NEC: Para qué sirve y cómo completarlo

El Formulario 1099-NEC (Nonemployee Compensation) es una herramienta fundamental en el ámbito fiscal de Estados Unidos, especialmente para freelancers, contratistas y empresas que trabajan con profesionales independientes. Introducido nuevamente en 2020, después de haber sido eliminado en los años 80, este formulario permite declarar ingresos no asalariados de forma clara ante el IRS.

En este artículo, desglosaremos todo lo que necesitas saber sobre el 1099-NEC:

Qué es el formulario 1099
- En qué se diferencian el formulario 1099-K, 1099 NEC y 1099 MISC
Quiénes deben presentar el formulario 1099-NEC
- Qué te corresponde hacer si eres propietario de una empresa
- Qué te corresponde hacer si eres contratista y recibes el formulario para completar
Cómo y cuándo presentar los formularios 1099-NEC y 1099-MISC
- ¿Qué consecuencias tiene no presentar el formulario 1099 en tiempo y forma?

¡Comencemos!

¿Qué es el formulario 1099?

Los formularios 1099 son declaraciones fiscales utilizadas en los Estados Unidos para informar al IRS (Servicio de Impuestos Internos) los ingresos obtenidos por trabajadores independientes y contratistas. O bien, por cualquier tipo de trabajador que no sea empleado.

Estos formularios, junto con otros registros, sirven para ayudar a calcular y declarar el ingreso tributable correcto para cada declaración de impuestos cada año. Estamos hablando tanto de las declaraciones de los trabajadores como de quienes los contratan.

El formulario 1099 consta de una serie de documentos a los que el IRS se refiere como “declaraciones informativas”. Dentro de estos, se encuentran varias versiones en las que se reportan los distintos tipos de pagos que puedes recibir o emitir durante todo el año. Se trata de los formularios:

1099-K
1099-MISC
1099-NEC.

Si necesitas ayuda personalizada para llenar los formularios de tu LLC, no dudes en agendar una asesoría gratuita con nuestro equipo de expertos.

¿En qué se diferencian los formularios 1099-K, 1099 NEC y 1099 MISC?

El formulario 1099-K es un informe de los pagos que una empresa o trabajador recibió de:

Tarjetas de crédito, débito o de valor acumulado, como tarjetas de regalo (tarjetas de pago).
Aplicaciones de pago o mercados en línea, también llamadas organizaciones de liquidación de terceros (TPS, por sus siglas en inglés)

Son las empresas de tarjetas de pago, las aplicaciones de pago y los mercados online quienes están obligados a rellenar el formulario 1099-K y enviarlo al IRS cada año. También deben enviar una copia a los beneficiarios que han recibido pagos a través suyo antes del 31 de enero. Como beneficiario, lo único que deberías hacer si recibes un formulario 1099-K es utilizarlo junto al resto de tus registros para preparar tu declaración de impuestos correctamente.

El formulario 1099-MISC (Miscellaneous Information), por otro lado, se utiliza para informar ingresos diversos como:

Alquileres de bienes inmuebles
Regalías de petróleo, gas o propiedades minerales
Regalías por derechos de autor y patentes
Pagos recibidos como beneficiario de un empleado fallecido, premios, recompensas por daños y perjuicios, beneficios de juegos de azar indios u otros ingresos imponibles

A diferencia del formulario anterior, es responsabilidad de la empresa beneficiaria de estos ingresos completar y presentarlo al IRS.

Finalmente, el formulario 1099-NEC (Non Employee Compensation) se utiliza para reportar los pagos de US$600 o más a personas que no son empleados. Esto solía reportarse en el Recuadro 7 del Formulario 1099-MISC, pero el IRS lo modificó. Introdujo el 1099-NEC como la nueva forma de reportar los ingresos por trabajo por cuenta propia.

En este caso, es la empresa contratante quien se debe encargar de emitir el formulario y pedirle a sus trabajadores no-empleados, como contratistas, que lo completen. El IRS debe recibir una copia de parte de la empresa y otra del contratista. Por supuesto, ambas copias deben contener la misma información.

¿Quiénes deben presentar el formulario 1099-NEC?

Tanto si eres propietario de un negocio o un contratista independiente, y tienes residencia fiscal en Estados Unidos, te verás involucrado con el formulario 1099-NEC.

Como propietario, te corresponde presentar el formulario 1099-NEC si se cumplen estas tres condiciones a la vez:

Realizaste pagos de US$600 o más a proveedores de servicios o contratistas durante el año fiscal
Aquellos trabajadores se consideran personas estadounidenses a fines fiscales
Los pagos fueron realizados de forma directa (como transferencia bancaria, efectivo o cheque), y no a través de una plataforma o procesador de pagos.

En un caso más improbable, también deberías presentar un formulario 1099-NEC por cada persona a la que hayas retenido algún impuesto federal sobre la renta, independientemente del importe de su pago.

Por otro lado, si trabajaste como contratista o freelancer en Estados Unidos este año, probablemente recibas un formulario 1099-NEC para completar. De nuevo: te corresponderá completarlo sólo si la empresa que te lo solicita te ha pagado más de US$600 de forma directa. Es decir, vía transferencia, efectivo o cheque, y no a través de una plataforma de trabajo o un procesador de pagos.

Sólo pueden recibir y completar el 1099-NEC aquellos que tributen como:

Individuos
Sociedades (partnerships)
Limited Liability Companies (LLCs)
LimitedPartnerships (LP)
Estates.

Si tributas como corporación, no calificas como trabajador independiente y no deberías completar el formulario 1099-NEC si te lo enviaran.

Qué debo hacer con el formulario 1099-NEC si soy propietario

Si tienes una empresa en EEUU, como una LLC, deberás presentar un formulario 1099-NEC por cada persona estadounidense a la que, durante el año, hayas pagado al menos US$600 en concepto de:

Servicios prestados como no-empleado (incluyendo piezas y materiales de trabajo)
Pagos a un abogado (sea una firma de abogados u otro proveedor de servicios jurídicos).

Deberás declarar en el formulario 1099-NEC sólo los pagos efectuados en el curso de su actividad comercial o empresarial del año. No deberás declarar pagos personales ni pagos a corporaciones (exceptuando firmas de abogados).

A su vez, no estás obligado a emitir el formulario 1099-NEC a los trabajadores si:

No son personas estadounidenses a fines fiscales y realizan todo su trabajo fuera de los EEUU; o
No les has pagado de forma directa, sino a través de una plataforma o procesador de pagos.

En caso de cumplirse la primera condición (que es tu responsabilidad verificar), deberás pedirles que completen y firmen un formulario W-8BEN, para luego entregarlo al IRS.

Descubre qué formulario te corresponde enviar o completar (el W-8, W-8BEN o W-9) en este post.

Por otro lado, la forma de pago a los trabajadores también determina si te corresponde enviarles el formulario 1099-NEC. No te corresponde si les has pagado:

A través de plataformas de servicios freelance, como Upwork o Fiverr
A través de procesadores de pago, como PayPal o Stripe

Esto se debe a que estas plataformas, al procesar el pago que realizas a tu proveedor o sub-contratista, emiten un formulario 1099-K al receptor del pago. Es decir, en este caso, son ellos los responsables de completar y entregar este formulario al IRS, y no estás involucrado en esa gestión. En cambio, si les has pagado de forma directa (vía transferencia, efectivo o cheque), te corresponde emitir el formulario 1099-NEC.

Entonces, resumiendo: si los trabajadores que contrataste son estadounidenses a fines fiscales, y les has pagado de forma directa, te corresponde enviarles el formulario 1099-NEC.

Para hacerlo, deberás haber colectado también todos sus formularios W-9. Esto se debe a que el formulario W-9 contiene información necesaria para la elaboración del 1099-NEC. Concretamente, el número de identificación del contribuyente (TIN), que implica que quien firma es residente fiscal de los Estados Unidos.

Para terminar, es importante que conozcas tus responsabilidades. Como propietario de una empresa que ha contratado trabajadores no empleados con residencia fiscal en los Estados Unidos, es tu responsabilidad:

Informar correctamente en tu declaración de impuestos los ingresos asociados a los formularios 1099-NEC que recibas.
Contactar a tiempo a la persona o empresa responsable de completar el formulario y solicitar una copia para presentar tu declaración de impuestos.
Pagar los impuestos adeudados, incluso si no has recibido los formularios.

Qué debo hacer si recibo un formulario 1099-NEC al ser contratista

Si una empresa que te ha contratado te envía un formulario 1099-NEC, antes de completarlo, debes estar seguro de cumplir con alguna de estas condiciones:

Ser residente fiscal en Estados Unidos
Haber trabajado dentro de los Estados Unidos.

En segundo lugar, para que te corresponda completar este formulario, también debes haber recibido el pago de forma directa. Es decir, a través de una transferencia, en efectivo, o vía cheque. Si has cobrado tu trabajo a través de una plataforma o procesador de pagos, entonces no te corresponde completarlo. En cambio, la misma plataforma te solicitará que completes el formulario 1099-K.

Si identificas que no te corresponde completar el formulario, sería ideal que se lo hagas saber a quien te lo solicitó. Probablemente esa empresa deba pedirte que completes el formulario W-8 en su lugar. Si recibes el 1099-K y te corresponde completarlo, una vez que lo hayas hecho debes enviarle una copia al IRS y otra a la empresa solicitante.

¿Buscando escalar tu trabajo como contratista en Estados Unidos? Descubre cómo una LLC puede ayudarte en este post.

Cómo y cuándo presentar los formularios 1099-NEC y 1099-MISC al IRS

Puedes presentar los formularios 1099-NEC y 1099-MISC vía correo postal u online a través del Sistema de Presentación Electrónica de la Red de Negocios de la IRS (IRS e-file). El plazo para presentar ambos formularios es el 31 de enero. Si decides presentar los formularios por correo, debes enviarlos junto con el Formulario 1096, Resumen Anual y Transmisión de Declaraciones de Información de EE. UU. De hecho, debes preparar un Formulario 1096 separado para cada tipo de declaración de información que realices en papel. No se requiere el Formulario 1096 para la presentación online. Para el formulario 1099-MISC tienes una ventana de tiempo extendida si lo presentas de forma online, hasta el 31 de marzo.

En el caso del formulario 1099-NEC, todo esto aplica tanto a los trabajadores independientes que reciben una copia para completar, como para las empresas que emiten los formularios para ellos.

Vale aclarar que, a pesar de que puede ser conveniente, no es obligatorio contratar a un contador ni un software especializado para emitir los formularios. Ambos formularios están a disposición en el sitio web del IRS y puedes descargarlos cuantas veces sea necesario.

Visita nuestra guía de vencimientos y evita confusiones a la hora de preparar la documentación de tu LLC.

¿Qué consecuencias tiene no presentar el formulario 1099 en tiempo y forma?

No presentar el formulario 1099 en tiempo y forma puede resultar en multas de entre 60 y 310 USD, según el retraso en la entrega. Si el IRS considera que la omisión fue intencional, la multa asciende a 630 USD por cada formulario no presentado.

En general, cuanto antes se regularice la situación, menor será la penalidad, pero los costos pueden acumularse rápidamente, afectando las finanzas.

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Otros formularios que pueden interesarte

A la hora de declarar los impuestos de tu LLC, el formulario 1099 no es el único que te será necesario completar. Dependiendo del tipo de LLC que tengas, puede corresponderte alguno de los siguientes:

Formulario 1040 – Es el formulario de declaración de impuestos individual para ciudadanos y residentes en Estados Unidos. Con una LLC unipersonal debes utilizarlo para reportar tus ingresos.
Formulario 1065 – Este formulario es obligatorio para LLC multimiembro y sociedades, ya que permite declarar los ingresos de la sociedad sin impuestos directos; las ganancias o pérdidas se distribuyen entre los socios, quienes reportan sus partes en sus declaraciones individuales.
Formulario 1120 – Utilizado por las corporaciones para reportar sus ingresos y pagar impuestos directamente. Si tu negocio opera como una corporación, este formulario es clave para cumplir con tus obligaciones fiscales.
Formulario 5472 – Requerido para LLC unipersonales o multimiembro cuando al menos un propietario con 25% o más de participación no es residente de Estados Unidos. Es necesario para informar transacciones entre la LLC y partes extranjeras.

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Estar asesorado no es obligatorio para cumplir con las obligaciones fiscales y burocráticas de tu LLC, pero es lo ideal. Delegando el papelerío a expertos, puedes dedicar tu tiempo a lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio.

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