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C Corporation vs. LLC: ¿Qué tipo de empresa te conviene abrir?

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Al preguntarte qué tipos de empresas existen en Estados Unidos, es probable que te encuentres con términos que pueden confundirte. Quizás hayas oído hablar de Corporaciones S, Corporaciones B, Corporaciones sin fines de lucro y más. 

El punto es que, si eres un extranjero no residente y quieres hacer negocios en Estados Unidos, el tipo de empresa que más te conviene crear es una Corporación C o una LLC

Pero, aun sabiendo esto, es normal que te preguntes “¿Cuál de los dos tipos es el más conveniente para mi negocio?”. 

En este post intentaremos responder esa pregunta repasando las similitudes y diferencias entre una LLC y una Corporación C en cuanto a:

  • Su proceso de conformación
  • Las características de su estructura
  • El régimen de impuestos de cada una
  • Las responsabilidades de los dueños
  • La división de las ganancias 
  • Sus posibilidades de conseguir financiamiento

Al final del artículo tendrás información suficiente para decidir qué tipo de estructura empresarial es más conveniente para montar tu negocio. 

Comencemos. 

Conformación: Requisitos para crear una LLC o una Corporación C

Las LLC (Limited Liability Company) y las Corporaciones C (también C Corporations o C-Corp) son estructuras legales que sirven para registrar una empresa ante el Estado. 

Ambas difieren en algunos puntos como el régimen de impuestos o el modo de financiamiento. Sin embargo, en lo que respecta a su conformación, los pasos para crearlas son (a grandes rasgos) los mismos. 

Esto es lo que se necesita para abrir un negocio en Estados Unidos, ya sea una LLC o una C-Corp:

  • Elegir el estado y el nombre de tu empresa
  • Conseguir un Agente Registrado
  • Presentar artículos de organización ante el estado 
  • Gestionar el EIN (Employment Identification Number) 
  • Crear un acuerdo operativo

Y, para mantener tu empresa funcional, te recomendamos también:

  • Abrir una cuenta bancaria comercial 
  • Conocer y acatar las leyes de contratación y empleo 

Listados así, pueden parecer un sin fin de requisitos, pero es mucho más simple de lo que imaginas.

Vayamos paso por paso. 

Elegir el estado y el nombre de tu empresa

Tanto para crear una LLC como una C-Corp, deberás tomar las decisiones más importantes al principio. En principio, deberás elegir el nombre y el estado en el que se radicará.  

El nombre comercial que tendrá la empresa puede ser el que tu quieras, solo debes:

  • Asegurarte de que esté disponible, es decir, que no exista otra empresa con el mismo nombre. (Para eso, cada estado suele tener un buscador de nombres disponibles).
  • Cumplir con las normas del estado. Por ejemplo, en algunos estados no se permite incluir ciertas palabras en el nombre como “bank” o “trust”.

Con respecto a la elección del estado, este es un punto en el que deberás pensar estratégicamente. 

En Estados Unidos, cada jurisdicción tiene regulaciones legales e impositivas distintas. Por lo que no será lo mismo si creas tu empresa, por ejemplo, en Florida que si lo haces en Wyoming. 

Descubre en qué estado te conviene crear tu empresa con este artículo.

Designar un Agente Registrado

El agente registrado es una entidad física con domicilio en el estado donde decidas crear tu empresa. Esta locación debe tener disponibilidad en horario comercial (9am a 5pm) para recibir correspondencia y notificaciones oficiales.

Cada año deberás ratificar la dirección de tu agente registrado ante el estado donde está radicada la empresa.

Si eres extranjero y no tienes domicilio en Estados Unidos, es posible que necesites contratar un servicio de agente registrado. En Firmaway podemos ayudarte con eso. 

Presentar artículos de organización con el estado 

Aquí es donde la conformación de una LLC o un C Corp difiere un poco. En ambos casos se trata de redactar documentos legales que deben ser aprobados por el estado que elijas.

Veamos cuáles son las diferencias:

  • En el caso de una LLC, los miembros deberán presentar un documento llamado “Artículo de la organización”. En general este incluye nombre, agente registrado, estructura de gestión y otros datos dependiendo de las exigencias del estado. 
  • En el caso de una C Corporation, el documento a presentar se denomina “Artículo de incorporación”. Este detalla la estructura, los miembros y otra información requerida para la conformación de la C-corp en cuestión. 

Ambos documentos deben ser completados y presentados al estado correspondiente, y deberás esperar su aprobación para comenzar a operar con tu compañía.

Gestionar el EIN

Ya sea que elijas constituir una LLC o una Corporación C, necesitarás un EIN (Employment Identification Number). 

Este es un número de identificación tributaria que necesitarás para hacer trámites y declaraciones ante el IRS. También es importante porque es un requisito indispensable para abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos.

Para obtener un EIN, debes completar el formulario SS4. En él te solicitarán datos sobre las características de tu empresa, entre ellos, si se trata de una LLC o una C Corporation.

La aprobación y obtención del EIN tarda alrededor de 15 días. 

Crear un acuerdo operativo

El acuerdo operativo es otro documento que tu empresa deberá redactar. Este detalla:

  • Las reglas principales del funcionamiento de la compañía
  • Las responsabilidades de los dueños y accionistas. 

El contenido del acuerdo operativo variará dependiendo de si decides crear una LLC o una C Corp, pero debes hacerlo en ambos casos. 

Abrir una cuenta bancaria 

Si cumpliste con los pasos previos ¡Felicitaciones! Ya tienes una empresa en Estados Unidos. 

Se trate de una LLC o una C-Corp, probablemente quieras abrir una cuenta comercial en Estados Unidos para realizar las transacciones comerciales de la empresa. 

Afortunadamente el proceso se puede hacer de manera remota.

Para hacerlo necesitarás:

  • Pasaporte vigente
  • EIN (Employer Identification Number)
  • Tu empresa registrada (LLC o C-Corp)

Conoce cómo abrir tu cuenta bancaria de manera online en este artículo.

Conocer y acatar las leyes de contratación y empleo 

Un último punto que deberás tener en cuenta una vez constituida tu empresa son las normas de empleo y contratación estadounidenses. 

Eso dependerá de si es una empresa unipersonal o si necesitas contratar empleados. Si tu caso es el segundo, deberás conocer las normas de empleo y contratación en Estados Unidos. 

Esto permitirá que tu empresa no cometa infracciones, y por lo tanto, se mantenga operativa.

Estructura empresarial: Cómo está formada una C Corporation vs. LLC

La estructura de una LLC es diferente a una C corporation. Si bien ambas pueden estar constituidas por extranjeros y tener uno o más miembros, existen un par de características organizacionales que las hacen distintas. 

Estas son: 

  • La existencia o no de un directorio 
  • La obligación o no de realizar juntas anuales
  • La cantidad de dueños
  • La conformación de una estructura independiente de sus miembros

Veamos qué quiere decir cada una de ellas. 

Existencia de un directorio 

Para abrir una C-Corp es obligatorio conformar un directorio. En ese sentido, las Corporaciones C son estructuras bastante tradicionales. 

Un directorio está compuesto por un grupo de responsables que deben dictaminar las decisiones que tome la empresa. 

En el caso de las LLCs, no hace falta componer un directorio. 

Juntas anuales

Para las Corporaciones C es obligatorio que su directorio se reúna anualmente y que estas reuniones sean debidamente documentadas. 

También es necesario que el directorio presente un reporte anual de la actividad de la empresa. En el caso de existir accionistas, también es un requisito que estos se reúnan periódicamente. 

En el caso de las LLC, al no existir un directorio, tampoco son necesarias las juntas anuales. Las decisiones y reuniones de los miembros son informales y no es necesario llevar un registro de las mismas. 

Estructura independiente 

Cuando se conforma una Corporación C, se crea una estructura independiente de las personas que la conforman. Entonces, si por ejemplo alguno de los accionistas muere o decide irse de la empresa, la misma seguiría existiendo y funcionando con normalidad.

En las LLC, en cambio, no existe una estructura corporativa independiente de las personas que la componen. Es decir que:

  • Una LLC de un solo miembro se disuelve si el mismo no cumple con los requisitos anuales para mantenerla activa.
  • Una LLC de varios miembros debe especificar en el acuerdo operativo qué hacer en caso de que uno de ellos abandone la empresa. 

Cantidad de dueños

Tanto las Corporaciones C como las LLC pueden tener un número ilimitado de dueños y está permitido que sean extranjeros. Esto las diferencia de otras estructuras empresariales como Corporaciones S, que tienen un límite de 100 miembros que deben ser estadounidenses.

Qué impuestos paga una C-Corp vs. una LLC

Con respecto a los impuestos, las Corporaciones C y las LLC están sujetas a regímenes diferentes. 

Las LLC son empresas denominadas pass through. Esto quiere decir que las obligaciones fiscales pasan a través de la empresa y recaen en los dueños. 

Puede suceder que las LLC estén exentas de impuestos. Pero de no ser el caso, los impuestos que los dueños podrían llegar a pagar son: 

  • Sobre las ganancias de la empresa. Esto se determina todos los años en tu declaración de impuestos. Consiste en restar tus gastos a tus ingresos. De este modo pagarás impuestos sobre el resultado de este cálculo. Si la empresa no tiene ganancia entonces no estará obligada impositivamente. 
  • Sobre el trabajo autónomo (Self Employment Tax). Se trata del caso en que los miembros trabajan activamente en la empresa. Este impuesto cubre los gastos de medicare y seguro social. 

Es importante mencionar que para el IRS las LLC no tienen un régimen fiscal específico, sino que reciben el mismo tratamiento fiscal que sus miembros. 

Por eso, para las LLC existen otras opciones para tributar. Pueden hacerlo como: 

El beneficio principal de cambiar el trato fiscal es poder tributar como una corporación pero sin perder todos los beneficios de ser una LLC. 

Debes tener en cuenta que para tributar como corporación S debes cumplir con algunos requisitos, como que haya miembros estadounidenses en la LLC por lo que no es la mejor opción para extranjeros no residentes que busquen hacer negocios con baja carga impositiva en Estados Unidos. 

Conoce más sobre qué impuestos paga una LLC en Estados Unidos en este artículo.

Las Corporaciones C, por otro lado, pagan algo llamado “doble imposición”.

¿Qué significa “doble imposición”? Significa que deben pagar impuestos a nivel corporativo y que, generalmente, sus miembros deben pagar impuestos a nivel personal también. 

Concretamente, las C-Corp deben pagar:

  • El 21% anual sobre los ingresos generados por la compañía.
  • El 30% sobre la ganancia de cada socio en caso de que se repartan dividendos. 

Respecto a este último punto, existe una excepción. La doble tributación puede evitarse si Estados Unidos tiene un convenio de doble tributación con tu país de residencia. Puedes chequearlo aquí.

Responsabilidades: ¿Cuáles son mis obligaciones como dueño de una LLC o una C-Corp?

En lo que respecta a las responsabilidades que atañen a los dueños, ambas estructuras empresariales son similares. 

Tanto las C-Corp como las LLC separan a la persona física de la persona jurídica. Esto protege a las personas y sus bienes frente a eventualidades de la empresa, como deudas o la quiebra. 

En pocas palabras: si algo sale mal, tanto en una LLC como en una C-Corp, los bienes personales de los dueños están protegidos.

Reparto de ganancias en una LLC vs. una C-Corp

Cuando se trate de empresas de más de un miembro, eventualmente llegará el momento de repartir las ganancias. Y este procedimiento será diferente según el tipo de empresa que conformes. 

En una LLC, son los mismos miembros quienes eligen cómo se distribuirán las ganancias de la empresa. En el acuerdo operativo de la empresa, estos deben detallar cómo se repartirán las ganancias en función de la participación de cada uno en la empresa. En esta distribución, no se sigue necesariamente la proporción de propiedad y la misma no tiene por qué ser equitativa.

En una Corporación C, en cambio, el reparto de ganancias debe ser equitativo entre los socios según su cantidad de acciones. Es decir, los accionistas reciben dividendos en proporción a su participación accionaria en la empresa. Por ejemplo, si un accionista posee el 10% de las acciones de la empresa, entonces recibirá el 10% de los dividendos.

Financiamiento: ¿Con qué tipo de empresa puedo obtener inversiones?

Algunas veces no alcanza sólo con tu propio dinero para que tu negocio funcione y crezca. Es entonces cuando necesitas el apoyo financiero de otras personas o entidades que apuesten por él. 

Es por eso que comúnmente los empresarios piden préstamos bancarios o buscan inversores.

Por su estructura más tradicional y jerárquica, las Corporaciones C parecen una opción más viable para la búsqueda de financiamiento. Estas pueden:

  • Emitir acciones y cotizar en bolsa, atrayendo diversos inversionistas
  • Obtener crédito bancario a nombre de la corporación.  

Pero ese no es el caso para las LLCs. Por su estructura más flexible e informal, estas no pueden cotizar en bolsa ni emitir acciones. Además, los bancos tradicionales estadounidenses suelen ser reacios a darles préstamos.

Entonces, ¿Me conviene crear una LLC o una C Corporation?

Habiendo repasado los puntos más importantes, podemos resumir las diferencias entre una LLC y una C Corporation en este cuadro:

 LLCC Corporation
ConstituciónSiguen prácticamente los mismos pasos
EstructuraInformal y flexibleRequiere un directorio y junta anual
ImpuestosRecaen sobre los miembrosRecaen sobre la empresa y sus miembros (Doble imposición)
ResponsabilidadesLos miembros están exentos de responsabilidades individuales
Reparto de GananciasDiscrecional (cada empresa decide)Equitativo (dividendos)
FinanciamientoEs difícil acceder a financiamientoPuede cotizar en bolsa y acceder a créditos bancarios

Ahora bien, entonces ¿cuál le conviene a tu modelo de negocio? Depende de sus características. Aquí proponemos una respuesta: 

  • Una Corporación C es una buena opción para empresas que ya estén funcionando y quieran expandirse. Tener una cuenta bancaria y persona jurídica en Estados Unidos sin duda le facilitará alcanzar nuevos clientes y mercados.
  • Conformar una LLC es la opción ideal para empresas pequeñas de pocos miembros o que se encuentren en una etapa inicial de formación. Su estructura flexible, su rápida puesta en marcha y las facilidades impositivas la convierten en el tipo de compañía ideal para pequeños emprendedores.

Si tu opción es una LLC, estás en el lugar indicado

Ahora, ya conoces las principales diferencias entre una LLC y una C Corporation. 

Como vimos, las LLC son la mejor opción para extranjeros no residentes que estén empezando con su empresa o que tengan un pequeño emprendimiento. 

Si este es tu caso, en Firmaway podemos ayudarte con todo el proceso de apertura de tu LLC. Nuestro asesoramiento abarca desde la elección del nombre y el estado para radicar tu empresa, hasta la declaración y pago de impuestos.

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Este artículo no pretende proveer asesoría legal o fiscal. En caso de requerirla, recomendamos consultar a un profesional. La información es presentada sólo tiene fines divulgativos y es públicamente accesible.

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