En el mundo del trading, dependiendo de tu país de residencia, tendrás más o menos inquietudes al momento de ingresar tus ganancias en dólares desde el exterior. En el caso de los traders españoles, una de esas inquietudes son los impuestos al trading.

Muchos de ellos, para ahorrar en impuestos, facturan sus ganancias como persona jurídica estadounidense, y no como persona física en sus respectivos países ¿Cómo lo hacen? Abriendo una compañía de responsabilidad limitada en Estados Unidos, una LLC. Y sí, esto es un modo 100% legal de disminuir la carga impositiva.

Para introducirte al tema, en este post cubriremos:

• ¿Qué es una LLC?
• ¿Cuáles son los impuestos al trading en España?
• ¿Qué impuestos al trading paga una LLC estadounidense?

¡Comencemos!

¿Qué es una LLC?

Una Limited Liability Company (LLC) es un tipo de empresa legal en los Estados Unidos. Y, lo más importante, es la forma más fácil de abrir una empresa legalmente en Estados Unidos como extranjero no residente en el país.

Se trata del tipo de empresa más fácil y menos burocrática para abrir y mantener. De hecho, para poder radicar una LLC en los Estados Unidos ni siquiera es necesario viajar al país. Puede hacerse remotamente. Sólo debes cumplir dos condiciones:

• Ser mayor de 18 años
• Tener un pasaporte al día.

Por otro lado, para mantener una LLC operativa, sólo debes realizar a estos trámites al año: 

• Presentar una declaración de impuestos
• Presentar un reporte de renovación (solo en algunos casos, dependiendo del estado)
• Renovar el agente registrado comercial

Además de la simpleza de su proceso de apertura, una LLC tiene otros beneficios. Combina los aspectos más atractivos de las corporaciones tradicionales y de las sociedades:

• Alta protección de activos
• Privacidad para sus socios
• Flexibilidad en su organización

Antes de ahondar en sus beneficios impositivos para traders, veamos en mayor detalle cada uno de estos factores.

Protección de activos

Una LLC es una empresa de responsabilidad limitada (“limited liability”). Esto implica que los dueños de la empresa no son responsables de manera ilimitada por las obligaciones comerciales. En otras palabras, la responsabilidad está limitada al negocio en sí mismo.

¿Qué significa esto? Básicamente, si alguien presenta una demanda contra tu empresa, estarás personalmente protegido. La demanda caería sobre la persona jurídica de tu empresa, no sobre tu persona física.

De la misma manera, la responsabilidad limitada protege tus activos no solo contra demandas, sino también contra deudas u obligaciones de cobro que la empresa contraiga. Nunca te verás obligado a liquidar tus activos personales para pagar una deuda de la LLC.

Privacidad

Algunos de los estados más populares para establecer una LLC ofrecen la opción de tener una LLC anónima. Estas son consideradas anónimas porque no es necesario que los nombres de sus miembros aparezcan en documentos públicos. Tu nombre y otros datos sensibles serían accesibles solamente para el estado donde radicaste tu LLC y el IRS (la “Hacienda” estadounidense). 

Por eso, si valoras la privacidad, a continuación te presentamos una lista de los estados que ofrecen LLC anónimas:

• New Mexico
• Wyoming
• Nevada
• Delaware

El nivel de privacidad que puede ofrecerte un estado es uno de los aspectos a considerar para decidir en qué estado radicar tu LLC.

Flexibilidad organizativa

A diferencia de las corporaciones (el otro tipo de empresa estadounidense disponible para extranjeros), las LLCs pueden estar compuestas por un solo miembro. Por eso son el tipo de empresa ideal para traders y freelancers.

Sin embargo, si quisieras compartir tu empresa con alguien, podrías hacerlo y repartir las responsabilidades y ganancias libremente. Por esto se dice que las LLC son empresas flexibles en términos de organización.

Eso sí: para ahorrarte potenciales conflictos en caso de llevar adelante la LLC multimiembro, te recomendamos firmar un acuerdo operativo.

Cuáles son los impuestos al trading en España y cómo disminuirlos con una LLC

Como ocurre con todas las inversiones, los inversores internacionales en el mercado de valores de los Estados Unidos están sujetos a impuestos sobre cualquier ganancia de capital o dividendos que reciban.

Sin embargo, las ganancias provenientes del trading se catalogan como “capital gains” y los extranjeros no-residentes de los Estados Unidos no pagan impuestos por este tipo de ganancias. Es decir que, incluso sin una LLC, si te limitas solamente a hacer trading de corto plazo y no inversiones que te devuelvan dividendos o intereses, no tendrías obligaciones fiscales para con Estados Unidos.

Ahora bien, ¿qué impuestos deberías pagar en España por hacer trading?

Facturando como persona física en tu país, deberías pagar:

• El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
• La cuota de autónomos, de entre 230 y 500 EU mensuales.

En cambio, con una LLC registrada en Estados Unidos, puedes evitar la cuota de autónomo. Tampoco deberías preocuparte por tener que pagar el impuesto de sociedades, porque éste sólo aplica a empresas constituidas en España o bajo legislación española.

Además, a pesar de que el IRPF es inevitable, con una LLC es mucho más fácil registrar gastos. Por lo tanto, podrías reducir las ganancias declaradas, pagando menos de impuesto a la renta.

Los traders no son los únicos emprendedores españoles que pueden verse beneficiados por una LLC. Otro tipo de negocios digitales, como el dropshipping, también puede ser más favorable si se realiza bajo la figura de una empresa estadounidense.

Impuestos al trading en Estados Unidos aplicados a LLCs extranjeras

En esta instancia tal vez te preguntes “en caso de abrir una LLC ¿debería pagar impuestos en Estados Unidos por mis ganancias como trader?”. Vamos a responderlo.

En primer lugar cabe mencionar que, en contraste con otro tipo de empresas estadounidenses, una LLC para extranjeros no paga doble tributación. ¿Qué implica la doble tributación? Implica pagar, por un lado, los impuestos de la empresa y, en paralelo, el mismo impuesto como dueño de la misma.

Esto no sucede en las LLC porque son consideradas entidades transparentes. La presión impositiva “pasa a través” de la persona jurídica de la LLC, y recae directamente sobre la persona física de los socios.

Si te estás preguntando cómo declarar los impuestos de tu LLC en Estados Unidos no te preocupes, lo tenemos cubierto en este post.

Ahora, lo más atractivo para un trader español es que, con una LLC, lo más probable es que esté exento de pagar impuestos ¿Por qué? Porque Estados Unidos sólo cobra impuestos a aquellas LLCs que se consideran ETBUS. En otras palabras, empresas involucradas en negocios y comercio en Estados Unidos.

Una LLC para trading no cumple con dos de las tres características para ser catalogada como ETBUS, aquellas relacionadas con tu presencia física en EEUU:

• Prestar servicios dentro de los Estados Unidos.
• Tener un establecimiento permanente en Estados Unidos.

Sin embargo, dependiendo del tipo de inversiones que realices, puede que tu LLC catalogue como ETBUS por percibir ingresos FDAP (Fixed, Determinable, Annual, or Periodical). 

Afortunadamente, las ganancias del trading de corto plazo, como ya mencionamos, se consideran capital gains. Así como los intereses, estas no generan obligaciones fiscales a las LLCs de origen extranjero.

Sólo los dividendos generan obligaciones fiscales a las LLCs, porque están sujetos a una retención del 30% en concepto de Impuesto sobre la Renta. Es decir que, a menos que experimentes con otro tipo de inversiones que te reditúen dividendos, no tienes de qué preocuparte.

Vale aclarar que los impuestos no son los únicos gastos que puedes tener con tu LLC en Estados Unidos. El reporte anual, uno de los trámites de manutención, puede tener un costo adherido dependiendo del estado donde elijas radicar tu LLC. De todas maneras, en la mayoría de los estados más elegidos, este no supera los USD 100 anuales. El agente registrado comercial, por otro lado, puede costar entre USD 200 y 400 al año.

El rol del agente registrado es fundamental para la manutención de tu LLC y contar con uno es obligatorio. Pero no te agobies: asesorándote con Firmaway, tienes incluido el servicio de agente registrado durante todo el primer año de tu LLC.

Abre tu LLC con el asesoramiento idóneo

Abrir una LLC es un paso clave para acompañar la profesionalización de tu trading sin perder buena parte de tu ganancia en impuestos y la cuota de autónomo.

Ahora bien ¿por dónde empezar?

Si buscas esto en internet, encontrarás que los pasos para abrir una LLC son:

1. Elegir el estado dónde estará radicada
2. Elegir un nombre para tu empresa
3. Contratar un servicio de agente registrado
4. Presentar los documentos correspondientes a la secretaría de estado

Si bien los trámites son simples, al no estar familiarizado con la legislación estadounidense, y de tu estado elegido en particular, puedes cometer errores muy costosos. No sólo costosos en términos de dinero, sino también de tiempo y energía. Por ejemplo, en algunos casos, los errores pueden llevar al estancamiento total del trámite y obligarte a abrir otra LLC de cero.

Por este motivo, como primer paso, elegir una agencia gestora, priorizando en tu búsqueda aquellas que:

• Se enfoquen en LLCs para extranjeros no-residentes. Será ideal que los gestores hablen tu mismo idioma, porque habrá muchos tecnicismos que deberán poder explicarte con claridad. Y la barrera cultural no es todo. Es muy distinto abrir una LLC para residentes de EEUU que para no-residentes, y no todas las agencias gestoras estadounidenses se especializan en ello. Esto no sólo aplica a nivel burocrático, sino también a nivel impositivo. Una agencia no especializada puede hacerte pagar impuestos que no te corresponden.
• Tengan excelente soporte al cliente. En un asunto tan delicado como abrir una empresa en otro país, querrás ser atendido por personas expertas y capacitadas (no robots), que sean accesibles y respondan con rapidez.
• Ofrezcan creación y manutención de LLCs a largo plazo. Evita las agencias que solo ofrecen abrir una LLC como anzuelo para vender otro servicio complementario y no como servicio principal. Por ejemplo, firmas de abogados o estudios de contaduría que no son expertos en este tipo de gestión.

Para ahorrarte tiempo de búsqueda te presentamos Firmaway, una agencia accesible que cumple con todas estas condiciones. En Firmway ofrecemos:

• Asesoramiento a la hora de elegir en qué estado radicar tu LLC
• Gestión de los trámites de apertura
• Servicio de agente registrado comercial gratuito durante el primer año
• Apertura de tu cuenta bancaria empresarial en Mercury o Relay
• Gestión de los trámites de manutención de tu LLC

Abre tu LLC de forma transparente y segura con Firmaway. Tendrás tu LLC lista para operar junto con una cuenta bancaria en Estados Unidos a nombre de tu empresa en un período de 15 a 25 días hábiles.

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