Los autónomos españoles deben pagar dos impuestos por realizar sus actividades profesionales: la cuota de autónomo y el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF). Ambos impuestos se calculan sobre una base imponible en función de tus ganancias. Se trata de un impuesto progresivo: cuanto más dinero ganes, más deberás tributar.

Ya es de común conocimiento que las cargas fiscales pueden significar un obstáculo para el crecimiento de tu emprendimiento. Es más, es probable que a veces prefieras incluso ganar menos para no tributar tanto. La buena noticia es que estas cargas impositivas se pueden reducir si planificas bien tus declaraciones.

Y aún mejor, además de reducir impuestos, existen posibilidades para no pagarlos en absoluto. Básicamente se trata de registrar tu actividad en una empresa del exterior (algo completamente legal y accesible).

Si crees que es una opción para tí, estás en el lugar indicado. En este artículo veremos: 

• ¿Cómo tributa un autónomo en España?
• 5 estrategias para reducir el IRPF
• Cómo evitar las cargas impositivas con una empresa LLC en Estados Unidos

Sin más distracciones, comencemos. 

¿Cómo calcular el IRPF de un autónomo en España?

Para estar en regla con la normativa española, los profesionales independientes deben pagar la cuota mensual de autónomo y el impuesto anual a la renta. La cuota de autónomo se paga el último día de cada mes. Se calcula en función de tu ganancia estimada y va desde los €230 a €540 mensuales.

Esta es la tabla de cotización del impuesto de autónomo España 2024.

Por otro lado, debes declarar todos los años tu renta anual y pagar el IRPF a Hacienda. La declaración se presenta todos los años entre abril y junio.

Sumado a la cuota de autónomo y el IRPF, es probable que debas incurrir en gastos de asesoría impositiva. Llevar los impuestos al día es una tarea complicada y, en la mayoría de los casos, se requiere ayuda profesional. El gasto de contratar una gestoría impositiva varía entre unos 25€ y 75€ al mes.

En resumen, dependiendo de tus ingresos, la gran carga impositiva puede hacer que termines desembolsando una buena cantidad de dinero al año. Por lo que encontrar formas de reducir impuestos resulta clave. 

Cómo pagar menos IRPF: 5 estrategias

Existen varias estrategias que pueden ayudarte a minimizar el impacto del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): 

• Controlar los tramos impositivos
• Invertir en planes de jubilación y ahorro
• Aumentar tu cuota de autónomo 
• Contratar seguros
• Invertir en insumos
• Montar una empresa LLC en Estados Unidos

Veamos cada una en detalle. 

Controlar los tramos impositivos

El IRPF se grava sobre una base mínima imponible que depende de tus ingresos anuales. El importe que se te cobre dependerá del tramo en el que entre tu base mínima imponible. Para ahorrar, es importante que prestes atención al tramo de ingresos en el que estás.

A veces, un pequeño aumento en tus ingresos puede hacer que pases al siguiente tramo y tengas que pagar más impuestos. Para evitar esto, una buena estrategia es que, si ves que vas a pasar al siguiente tramo, consideres posponer trabajos, no aceptar más clientes o retrasar las fechas de facturación.

Invierte en planes de jubilación y ahorro

Existen productos financieros en los que puedes invertir y deducir el monto invertido de tu base mínima imponible. Algunos de ellos son: 

• Aportaciones a Planes de Pensiones y Plan de Previsión Asegurado (PPA) – el plan de pensión te permite deducir un 100% de lo invertido de tu base imponible. Esta inversión tiene límite de 1.500 euros anuales o un máximo del 30% de tus rendimientos anuales. El límite puede aumentarse hasta 8.500 euros en función de contribuciones empresariales o tus propios aportes al plan de pensiones.
• Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS) – este plan no es deducible de tu base imponible, pero los rendimientos del mismo no están sujetos a impuestos. Por lo que puedes depositar una parte de tus ingresos en un plan que te permita incrementar tu patrimonio sin tener que pagar ningún impuesto por ello. 
• Seguros individuales de ahorro a largo plazo (SIALP) – estos seguros sí son deducibles de tu base mínima imponible, por lo que invertir en ellos redundará en que pagues menos IRPF. Para gozar de los beneficios impositivos, la inversión se debe mantener un mínimo de 5 años y no superar los 5.000 euros anuales. 

Aumenta tu cuota de autónomo

Puedes reducir tu base mínima imponible pagando más cuota de autónomo. La mayoría de los emprendedores paga la cuota mínima pensando en reducir gastos, pero esto hace que a fin de año sus ingresos sean mayores y por lo tanto se les cobre más IRPF.

Puedes optar por pagar una cuota de autónomo mayor y aportar más dinero a tu plan de pensiones. El dinero invertido en tu pensión reducirá tu ganancia mensual, pero te ahorrará el IRPF a fin de año. 

Contrata seguros

La mayoría de los seguros por actividad profesional son deducibles de la base imponible. Puedes contratar un seguro para mejorar tu actividad y ahorrar dinero en IRPF. Por ejemplo, puedes contratar un seguro de responsabilidad civil, seguro de vida o seguro médico y deducir este gasto de tu declaración anual de impuestos. 

Aprovecha la deducción para consumos de explotación

Los gastos por materiales que contribuyan al desarrollo de tu actividad profesional son deducibles. Combustibles, envases, embalajes y material de oficina imprescindibles para realizar el trabajo, como ordenadores, son considerados necesarios y deducibles.

Un gasto de este tipo es por demás conveniente, ya que no se trata solo de reducir impuestos, sino de invertir en el crecimiento de tu actividad a largo plazo. 

Cómo pagar menos impuestos en España con una LLC en EE.UU. (y hasta evitarlos)

El pago de IRPF es inevitable. Se le tributa a todas las personas físicas españolas salvo escasas excepciones. Pero el IRPF sumado a la cuota de autónomo puede representar un gran porcentaje de tus ingresos.

Para reducir esta carga fiscal en su conjunto, una estrategia efectiva es reducir lo más posible el IRPF y eliminar por completo la cuota de autónomo.

Existen dos maneras de eliminar la cuota de autónomo. Una de ellas es registrar tu emprendimiento como sociedad española. Pero esto no implicaría una reducción del dinero desembolsado; simplemente es cambiar el impuesto de autónomo por el de sociedades. Además, te encontrarás con otro problema; conformar una sociedad no siempre te evita ser autónomo. Si cumples con los siguientes requisitos, serás considerado autónomo societario:

• Tener un mínimo del 25% del capital de la empresa y ejecutar tareas de dirección o gerencia.
• Tener al menos el 33% del capital y hacer cualquier trabajo en la empresa.
• Convivir con uno de los socios con el 50% de capital.

Por eso, la forma más popular de eliminar el impuesto de autónomo sin asumir el impuesto de sociedades es registrar tu emprendimiento o actividad profesional como empresa en Estados Unidos. 

La figura empresarial que los emprendedores utilizan para hacerlo es la de LLC. Una LLC es un tipo de empresa que cualquier extranjero no residente puede abrir en Estados Unidos. Solo necesitas ser mayor de edad y tener un pasaporte vigente. Veamos en detalle de qué se trata en la próxima sección.

En Firmaway, somos expertos en abrir LLCs para emprendedores de toda Latinoamérica y España sin complicaciones y de forma transparente. Agenda una consultoría gratuita con nuestro equipo para saber más.

Los beneficios de una LLC para el emprendedor español

Una LLC es ideal para trabajadores autónomos de todo el mundo. Y la razón es bastante simple: las LLC te ahorran impuestos en España y no pagan ningún impuesto en Estados Unidos, si no tienen nexo físico con el país (como una oficina o un empleado que viva allí).

Además, en España te ahorras:

• El impuesto de autónomo
• El IVA
• El impuesto de sociedades

¿Cómo funciona? Pues… El impuesto de sociedades únicamente afecta a las entidades legales establecidas en España. Así que, al crear una LLC en Estados Unidos, estarás estableciendo una empresa fuera del país, lo que significa que este impuesto no te afectará.

En cuanto al IVA, este se aplica solo a las ventas realizadas dentro de España. Por lo tanto, al facturar desde EE.UU. por productos o servicios vendidos en el extranjero, te liberarás de tener que aplicar el IVA español. Esto resulta especialmente conveniente para negocios como el dropshipping. Además, no será necesario que te registres como autónomo en España. Al operar a través de una LLC, te ahorrarás la obligación de pagar esta cuota.

Una LLC reporta varias otras ventajas, como que: 

• Puedes abrirla de manera remota, sin viajar. 
• Puede ser unipersonal, no necesitas socios. 
• No necesitas una inversión inicial; solo cumplir con los gastos de apertura. 
• Tiene mínimos requisitos. Solo necesitas ser mayor de 18 años y tener tu pasaporte al día. 
• Te permite acceder a una cuenta bancaria estadounidense respaldada por el Evolve Bank and Trust. 
• Puede ser anónima, tu nombre no figurará en ningún registro público. 
• Te otorga la figura de responsabilidad limitada, que protege tus bienes personales en caso de quiebre o demandas. 
• Te permite acceder a pasarelas de pago internacionales y productos financieros. 
• Registrar tu negocio en Estados Unidos te permite profesionalizar tu servicio y expandir tu mercado de clientes internacionalmente. 

¿Cómo abrir una LLC desde España?

Abrir una LLC es muy fácil y rápido. Puedes tenerla activa en 20 días. Solo debes realizar los siguientes pasos: 

1. Elegir un nombre a tu LLC – debes optar por un nombre que esté disponible en el estado en que quieres radicar tu LLC.
2. Escoger tu agente registrado – se trata de un domicilio que esté disponible en horario comercial en territorio estadounidense para recibir notificaciones oficiales. 
3. Archivar el acta constitutiva de tu LLC – es un documento que proporcionan los estados que debe ser completado y enviado correctamente. 
4. Crear un acuerdo operativo – si bien no es obligatorio, es conveniente que redactes un acuerdo que detalle el funcionamiento de la empresa para evitar futuros problemas.
5. Conseguir tu EIN – es un número de identificación de tu empresa que se tramita ante el fisco estadounidense.

Si quieres saber más detalles acerca de montar una LLC desde España, puedes visitar nuestra guía exclusiva donde ahondamos en más detalles.

Registra tu emprendimiento como LLC con Firmaway

Las cargas impositivas se pueden reducir con estrategias de contabilidad y control de tus ingresos. Sin embargo, otra opción muy efectiva es evitarlos por completo. Muchos profesionales alrededor del mundo eligen facturar sus servicios en Estados Unidos para evitar los impuestos locales. Es una opción legal, segura, fácil y al alcance de todos.

Los pasos para abrir una LLC son pocos y no requieren que viajes para completarlos. Sin embargo, dado que pueden ser algo técnicos, es importante contar con un buen asesoramiento para evitar cometer errores. Ahí es donde Firmaway puede ayudar.

Si piensas que puede ser una buena opción para tí, puede agendar una reunión gratuita con nuestro equipo. Ellos te brindarán atención personalizada para saber si una LLC es una alternativa conveniente para tí. También puedes continuar leyendo nuestro blog para identificar si las LLCs son una oportunidad de crecimiento para tu negocio.

Todas las empresas españolas deben pagar anualmente el impuesto a sociedades. Este se cobra sobre un porcentaje de los ingresos que reportó la empresa el año impositivo anterior.

Lamentablemente, estas cargas fiscales pueden ser obstáculos al crecimiento de una empresa. Por eso, muchos emprendedores no dudan en encontrar nuevas estrategias para reducir el costo de sus impuestos.

Existen varias maneras por las que puedes reducir el impuesto de sociedades. Y afortunadamente, también existen maneras en las que puedes evitarlo por completo.

Si tienes un emprendimiento y estás preocupado por los impuestos, estás en el lugar correcto. En este artículo veremos:

• Qué es el impuesto de sociedades
• Cuándo y cuánto pagan las empresas por el impuesto a sociedades
• 4 maneras de reducir el impuesto a sociedades 
• Cómo evitar el impuesto a sociedades, IVA y autónomos por completo

¿Qué es el impuesto de sociedades?

El impuesto de sociedades es un tributo que todas las empresas españolas deben pagar una vez al año. Consiste en presentar una declaración ante Hacienda que especifique los ingresos y los gastos de la empresa. De esa cifra, se obtiene la base imponible sobre la que se calculará el impuesto.

La declaración del impuesto a sociedades debe presentarse dentro de los 25 días naturales siguientes a los 6 meses posteriores a la conclusión del periodo impositivo. En el caso de este año, 2024, la fecha límite para presentar la declaración fue el 25 de julio.

El impuesto a sociedades se grava de manera distinta según el tipo de empresa: 

• Gravamen general – 25% sobre la base imponible del año anterior
• Gravamen reducido – 23% si la base imponible es menor a 1 millón 
• Gravamen para empresas de nueva creación – 15% para empresas creadas hace menos de 2 años
• Gravamen para cooperativas – 20% para empresas protegidas a nivel fiscal

En aspectos generales, para calcular el mínimo imponible debes sumar todos tus ingresos del año fiscal, restarle los gastos y las deducciones. 

4 estrategias de reducir el impuesto a sociedades en España

El impuesto a sociedades se aplica sobre una base imponible que establece la diferencia entre tus ingresos, tus gastos y tus deducciones. Es por eso que las deducciones juegan un papel muy importante a la hora de presentar tu declaración.

Existen varias formas de reducir el impuesto de sociedades como por ejemplo: 

• Reservas 
• Amortizaciones
• Deducciones 
• Compensaciones

Veamos cada estrategia en detalle. 

Reservas

Una de las estrategias posibles es utilizar las reservas de capitalización y de nivelación para reducir tus impuestos. Esto consiste en depositar las ganancias de la empresa en reservas fiscales en vez de repartirlas entre los dueños como dividendos.

Existen dos tipos de reservas a las que las empresas pueden recurrir: 

• Reserva de nivelación – Reduce la base imponible y aplaza la tributación por un periodo de 5 años. Apunta a compensar las futuras pérdidas de empresas con una facturación menor a los 10 millones de euros anuales.
• Reserva de capitalización – Reduce la base imponible en hasta un 10%. Para acceder a ella es necesario incrementar los fondos propios y mantenerlos por 5 años. Esta reserva apunta a que las empresas se autofinancien y aumenten su patrimonio. 

Amortizaciones

Las amortizaciones aplican cuando se adquiere un bien que aportará al funcionamiento de la empresa. Cuando el producto adquirido tiene una duración superior a un año se trata de una inversión. Entonces, el importe de la inversión se deduce de la base imponible como un gasto todos los años hasta que se cumpla con la cantidad de años de vida útil. La cantidad de tiempo que puedes amortizar la inversión es establecida por Hacienda. 

Existen varias formas de amortización de las que te puedes beneficiar: 

• Inversiones de escaso valor – que hayan costado menos de 300€ se pueden amortizar en la cantidad de años que se desee. 
• Por generación de empleo – si has adquirido bienes por la incorporación de nuevos trabajadores puedes amortizar estos gastos en la cantidad de años que desees. Los gastos a amortizar no pueden exceder los 120.000€ por puesto de trabajo. 
• Acelerada – para empresas de dimensión reducida que deseen adelantar las deducciones por inversión en bienes. Es necesario remarcar que si optas por acelerar la amortización de un bien adquirido no podrás utilizar los años de vida útil para registrarlos como gasto en años subsiguientes. Es decir, la amortización acelerada sirve para retrasar el pago de impuestos, no para reducir la base imponible. 

Deducciones

Las deducciones permiten reducir la base mínima imponible sobre la que se aplica el impuesto de sociedades. Hay varias actividades que como empresa puedes hacer para acceder a deducciones: 

• Investigación, innovación y desarrollo – Aquellas empresas que realizan actividades de I+D+I reciben deducciones.
• Creación de empleo – Obtienes este beneficio si contratas a un primer empleado o si tu empresa tiene menos de 50 empleados. Con este beneficio se pueden deducir hasta 3.000€ de la base imponible. 
• Donaciones – Aplica a empresas que realizan donaciones a entidades aprobadas por el régimen especial de mecenazgo. 

Compensaciones

Una compensación consiste en utilizar pérdidas registradas en años impositivos anteriores para reducir la base imponible del año en curso. Si tu base imponible negativa está por debajo del millón de euros, puedes obtener una compensación del 100%.

También puedes recibir una compensación por facturas impagas. Si al momento del cierre del año fiscal, tienes facturas emitidas que aun no has cobrado, estas se consideran facturas incobrables. El retraso del cobro debe superar los 6 meses desde la emisión. El monto puede incluirse como pérdida o gasto en tu declaración de impuestos y de esta manera reducir tu base imponible. 

Cómo evitar el impuesto a sociedades en España

Puedes reducir el impuesto a sociedades a través de deducciones o puedes evitarlo por completo. Y al mismo tiempo, seguir teniendo tu negocio en regla. Una de las formas de hacerlo es registrando tu empresa como una LLC en Estados Unidos.

Una LLC es un tipo de empresa que pueden abrir extranjeros no residentes en Estados Unidos desde cualquier lugar del mundo. Es una estructura legal muy utilizada por emprendedores porque: 

• Los requisitos para abrirla son mínimos – no necesitas viajar, tener socios ni inversión inicial. Solamente ser mayor de 18 años y tener tu pasaporte al día. De manera remota y bien asesorado, tu empresa puede estar activa en 20 días. 
• Otorga responsabilidad limitada – es una figura legal que protege tus bienes personales de eventuales quiebras o demandas que deba enfrentar la empresa 
• Te da acceso a una cuenta bancaria estadounidense protegida por el Evolve Bank and Trust- Podrás tener una tarjeta de débito y acceder al financiamiento con tarjetas de crédito y otros servicios financieros. 
• Puede ser anónima – dependiendo del estado en el que fundes tu LLC, tu nombre y datos no figurarán en ningún registro público. 
• No pagarás ningún impuesto – si tu empresa no tiene nexo físico con Estados Unidos, no tendrás que pagar ningún impuesto (por ejemplo: una oficina o empleados que vivan allí). Registrar tu empresa o emprendimiento como una LLC estadounidense te permitirá evitar el impuesto de sociedades, el IVA y el impuesto de autónomos. 

¿Por qué? Pues… 

• El impuesto de sociedades afecta únicamente a personas jurídicas españolas. Si estableces una LLC en Estados Unidos, estarás creando una entidad jurídica en ese país, por lo que no estarás sujeto a este impuesto en España.
• El IVA corresponde a las facturaciones dentro de España. Al facturar desde tu LLC en Estados Unidos por servicios o productos vendidos fuera de España, no tendrás que aplicar el IVA español. Esto es muy conveniente para el dropshipping.
• No necesitarás darte de alta como autónomo en España. Al operar a través de una LLC en Estados Unidos, te librarás de tener que pagar esta cuota.

En España, solo deberás declarar los ingresos que obtienes por la LLC en tu IRPF. Con respecto a Estados Unidos, no deberás pagar ningún impuesto si tu empresa no es considerada ETBUS. Se considera ETBUS a las empresas que:

• Uno o más de sus dueños son ciudadanos estadounidenses. 
• Tienen oficinas en territorio estadounidense. 
• Realizan la mayoría de sus transacciones comerciales en Estados Unidos. 

Es por eso que muchos emprendedores españoles de servicios digitales eligen registrar sus negocios como LLCs en Estados Unidos. Básicamente, por las características de su negocio no tienen que pagar ningún impuesto en el país.

Si quieres saber el paso a paso para montar una LLC desde España, visita nuestro artículo.

Registra tu emprendimiento como LLC y ahórrate todos los impuestos

Como vimos, existen varias estrategias que puedes utilizar para reducir el impuesto de sociedades. Pero también existen formas de evitarlo.

Si te dedicas a los servicios digitales no vale la pena registrar tu emprendimiento como una empresa española. Existen alternativas legales y simples que te ahorrarán impuestos y dolores de cabeza.

Abrir una LLC en Estados Unidos es una opción cada vez más popular entre emprendedores españoles y de todo el mundo. Puedes hacerlo desde la comodidad de tu hogar, solo debes estar bien asesorado. Ahí es donde Firmaway puede ayudar.

En Firmaway nos dedicamos a ayudar a cientos de emprendedores a abrir y mantener activa su LLC. Si piensas que es una buena idea para tu empresa no dudes en tener una reunión gratuita con nuestro equipo que responderá todas tus dudas. También puedes continuar leyendo nuestro blog para aprender más sobre el mundo de LLCs para emprendedores. 

La carga tributaria es un factor determinante en la rentabilidad de cualquier negocio, y en España, esta puede ser especialmente alta. Con altos impuestos sobre la renta, IVA y cuotas de autónomo, encontrar formas de optimizar la tributación se convierte en una prioridad para mantener la rentabilidad del negocio.

En este contexto, cada vez más emprendedores buscan alternativas que les permitan optimizar su carga fiscal de manera legal y eficiente. Una solución que ha ganado popularidad en los últimos años es la constitución de una LLC (Limited Liability Company) en los Estados Unidos, una estructura empresarial que te permite emprender de forma 100% remota y ofrece beneficios fiscales significativos (especialmente para no-residentes).

En este artículo, haremos un repaso de la carga tributaria a la que se enfrentan los españoles y veremos qué puede ofrecerte una LLC para reducirla.

Veremos:

• ¿Por qué considerar la elusión fiscal?
• ¿Qué es una LLC y cómo tributa?
• ¿Por qué una LLC te ayuda a reducir el IVA?
• ¿Por qué una LLC y no una Sociedad Limitada?

¿Por qué considerar la elusión fiscal en España?

La elusión fiscal es el uso de estrategias legales para minimizar la cantidad de impuestos que una persona o empresa debe pagar. A diferencia de la evasión fiscal, que es ilegal, la elusión fiscal se basa en aprovechar las lagunas o beneficios en la legislación tributaria para reducir la carga fiscal. Esto puede incluir la elección de estructuras empresariales favorables, la planificación de ingresos y gastos de manera estratégica, o la utilización de tratados fiscales internacionales para evitar la doble imposición.

Si tienes un negocio en España o estás considerando abrir uno, es muy probable que te preocupen estos impuestos:

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) – Grava los ingresos obtenidos por individuos y puede alcanzar hasta el 47% en las rentas más altas.
• Impuesto sobre sociedades – Las empresas deben pagar un 25% sobre sus beneficios, reduciendo significativamente sus márgenes de ganancia.
• Impuesto sobre el valor añadido (IVA) – Con una tasa general del 21%, el IVA encarece los productos y servicios, afectando la competitividad.
• Cuota de autónomos – Una carga fija que puede superar los 300 EUR mensuales, independientemente de los ingresos.

Para todos estos impuestos, una LLC puede darte la solución que estabas buscando.

¿Qué es una LLC y cómo tributa en España?

Tal vez conozcas las LLC, ya que se han vuelto verdaderamente muy populares entre emprendedores de todo el mundo. Pero nunca está de mal repasar un concepto. Una LLC es una estructura empresarial en los Estados Unidos que ofrece una combinación única de flexibilidad y protección para extranjeros no-residentes.

Si tuviésemos que condensarlas en unas pocas características serían las siguientes:

• Flexibilidad y accesibilidad – Cualquier persona mayor de 18 años con un pasaporte vigente puede abrir una LLC en los Estados Unidos, independientemente de su país de residencia. No es necesario ser ciudadano estadounidense ni tener un visado especial, lo que facilita el acceso a esta estructura para emprendedores de todo el mundo. Tampoco tiene una estructura preestablecida; la administras como a ti te conviene.
• Responsabilidad limitada – Una de las características principales de una LLC es la responsabilidad limitada que ofrece a sus propietarios. Esto significa que los dueños de la LLC no son personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la empresa. En caso de que tu LLC enfrente problemas financieros o legales, tus activos personales, como tu casa o cuentas bancarias personales, están protegidos.

• Estructura transparente – Las LLC son consideradas estructuras “transparentes” o “pass-through entities” en términos fiscales. Esto significa que la propia LLC no paga impuestos sobre sus ingresos. En su lugar, las ganancias y pérdidas de la empresa se “pasan” directamente a los propietarios, quienes son los responsables de reportar y pagar los impuestos correspondientes en sus declaraciones fiscales personales. Esta transparencia fiscal ayuda a evitar la doble imposición y simplifica la gestión tributaria para los dueños de la LLC.

Esta última característica es clave para ti si estás buscando reducir tu carga tributaria. En la siguiente sección lo exploraremos en profundidad.

Exención de impuestos para LLCs en los Estados Unidos

Para comprender cómo una LLC puede aliviar la presión tributaria, es esencial entender el concepto de ETBUS (Effectively Connected Income with a U.S. Trade or Business). Según la normativa fiscal de Estados Unidos, los ingresos obtenidos por una LLC en el país están sujetos a impuestos federales solo si se consideran “efectivamente conectados” con una actividad comercial en los Estados Unidos.

Sin embargo, si tu LLC:

• Es propiedad de no residentes.
• No genera ingresos directamente dentro de los Estados Unidos (Los negocios en línea no generan ingresos considerados de origen estadounidense).
• No tiene propiedades, empleados o cualquier otro nexo físico en los Estados Unidos.

Esta no estará sujeta a impuestos en Estados Unidos. Este escenario es conocido como exención de impuestos para no residentes, lo que significa que la LLC no paga impuestos federales y la única obligación que tiene con el fisco es presentar una declaración de impuestos anual.

Si organizas correctamente tu LLC, es muy probable que nunca tengas compromisos fiscales a nivel tanto estatal como federal. Pero ¿Cómo hacer para reducir la presión fiscal en España? Veámoslo a continuación.

¿Por qué una LLC te ayuda a reducir el IVA en España?

Los beneficios fiscales de una LLC no terminan en los Estados Unidos. Optar por una LLC en los Estados Unidos no solo simplifica la gestión fiscal internacional, sino que también ofrece un camino para reducir significativamente la presión tributaria en España. Con tu LLC te ahorrarás:

• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) – Al facturar desde tu LLC por servicios o productos vendidos fuera de España, no se aplica el IVA español. Esto reduce el precio final de tus servicios o productos y mejora tu competitividad en mercados internacionales.
• Cuota de Autónomos – Al operar bajo una LLC en los Estados Unidos, no es necesario darse de alta como autónomo en España, eliminando así la obligación de pagar esta cuota.
• Impuesto de Sociedades –  El impuesto de sociedades grava los beneficios obtenidos por las empresas, con tasas que pueden llegar al 25%. Sin embargo, al gestionar el negocio a través de una LLC en Estados Unidos, puedes evitar este impuesto, dado que tu LLC no está considerada una empresa española. 

Finalmente, sólo te quedará un impuesto a pagar en España: el IRPF o impuesto a la renta. El cálculo del IRPF es sencillo; solo debes tomar los ingresos de tu LLC, restar los gastos y sobre el total se aplica un porcentaje según la cantidad. Aunque la cuota del IRPF podría ser algo mayor que la de un autónomo, este gasto se compensa al eliminar la cuota de autónomo y el IVA.

En Firmaway, llevamos años ayudando a emprendedores de España y Latinoamérica a crear sus LLCs de manera sencilla y transparente. ¿Quieres saber más? Agenda una consultoría gratuita con nuestro equipo de expertos y despeja todas tus dudas.

¿Por qué una LLC y no una Sociedad Limitada?

Si ya habías estado investigando sobre formas de reducir tu carga fiscal en España, es muy probable que te hayas topado con las ÖU estonias. Muy similares a una LLC, las Sociedades Limitadas (ÖU) también proveen una forma de evitar la mayor parte de la carga impositiva española. En Estonia, los beneficios solo se gravan cuando se retiran como dividendos.

Mientras no distribuyas dividendos, no pagarás impuestos. Y cuando decidas hacerlo, la tasa es del 20%, lo que resulta atractivo para quienes buscan maximizar la reinversión en su negocio sin cargas fiscales inmediatas.

Pero aun así te recomendamos elegir una LLC a la hora de considerar una estructura empresarial para tu negocio. Por dos motivos simples: 

• Costo de formación – Formar una LLC en los Estados Unidos puede ser significativamente más económico, especialmente si eliges bien el estado donde radicarla. Estados como New Mexico ofrecen tarifas competitivas y procesos simplificados, lo que reduce los costos iniciales y recurrentes asociados con la creación y mantenimiento de la empresa.
• Beneficio fiscal – Las LLC permiten a los emprendedores españoles mantener su residencia fiscal en España, lo que facilita la gestión tributaria y permite aprovechar las ventajas fiscales disponibles en ambos países. A diferencia de las ÖU en Estonia, que requieren un cambio de residencia fiscal para maximizar sus beneficios, las LLC ofrecen una mayor flexibilidad en este aspecto, permitiendo al emprendedor operar internacionalmente sin complicaciones adicionales.

Si te interesa explorar más en profundidad este tópico, visita nuestro artículo comparativo.

¿Cómo abrir tu LLC?

Terminemos con una breve descripción del proceso de abrir una LLC. Encontrarás que es un trámite simple y cómodo de hacer. Pero que te recomendamos emprendas luego de haberte asesorado profesionalmente. Más allá de su sencillez, es importante que tengas el consejo de un experto en materias legales y fiscales del estado donde vayas a radicar tu empresa. Así evitarás errores que te pueden complicar más adelante.

Una vez asesorado, te enfrentarás a cuatro pasos obligatorios:

1. Elegir el estado – El primer paso para abrir una LLC es decidir en qué estado deseas registrarla. Cada estado en los Estados Unidos tiene sus propias leyes y costos asociados con la formación y mantenimiento de una LLC. Estados como Delaware, Wyoming y New Mexico son populares entre los emprendedores internacionales por sus tarifas competitivas y regulaciones favorables para las empresas.
2. Elegir el nombre – El siguiente paso es seleccionar un nombre para tu LLC. El nombre debe ser único y cumplir con las reglas específicas del estado elegido, lo que generalmente incluye la inclusión de “LLC” o “Limited Liability Company” en el nombre. Es recomendable verificar la disponibilidad del nombre a través del registro estatal correspondiente.
3. Contratar un agente registrado – Un agente registrado es una persona o empresa designada para recibir documentos legales en nombre de la LLC. Este agente debe tener una dirección física en el estado donde se establece la LLC y estar disponible durante horas laborales. La contratación de un agente registrado es un requisito legal para la formación de una LLC.
4. Presentar los artículos organizativos – Finalmente, debes presentar los artículos organizativos ante la oficina estatal correspondiente. Este documento, también conocido como “Certificate of Formation” o “Articles of Organization”, incluye información básica sobre la LLC, como su nombre, dirección y la identidad del agente registrado. Una vez presentado y aprobado, tu LLC estará oficialmente formada.

Finalmente, te recomendamos que redactes y firmes un acuerdo operativo. Este es un documento detallando las mecánicas internas de la LLC, como el proceso a seguir para sumar o quitar miembros. Aunque no sea obligatorio, es importante que lo hagas para asegurar el tratamiento de tu LLC de acuerdo a tus deseos, incluso si tienes una empresa unipersonal.

Abre tu LLC con Firmaway y deshazte de la presión impositiva

Abrir una LLC en Estados Unidos puede ser un cambio decisivo para emprendedores y freelancers españoles como tú, que buscan reducir su carga tributaria y optimizar la gestión de sus negocios. Con las ventajas de costos, flexibilidad fiscal y la posibilidad de mantener tu residencia fiscal en España, una LLC se presenta como la solución ideal para expandir tus horizontes empresariales de manera efectiva y legal.

En Firmaway, somos una compañía argentina con años de experiencia en ayudar a emprendedores de España y toda Latinoamérica a abrir sus LLC de manera rápida, segura y transparente. Te ofrecemos:

• Asesoramiento a la hora de elegir el estado para tu empresa.
• Hacernos cargo de los trámites de apertura de tu LLC y tu cuenta bancaria fintech.
• Servicio gratuito de agente registrado durante el primer año de tu LLC.

Si estás listo para dar el siguiente paso en tu negocio, contáctanos de manera gratuita. O visita nuestro blog para aprender más sobre el mundo de la LLC.

Hoy en día, la carrera de los profesionales en tecnología no tiene techo. Si te dedicas a los servicios digitales y trabajas para una empresa, es probable que te preguntes cuál es el próximo paso.

En general, el camino es ascender y llegar a puestos jerárquicos. Esto es un gran avance, pero permanecer en empresas españolas quizás implique mayores responsabilidades por menos dinero del que podrías ganar trabajando para el extranjero, especialmente considerando tu nivel de experiencia.

Por eso, es buena idea plantearte trabajar para una empresa extranjera desde España de forma independiente. Es cierto que teletrabajar en España tiene sus desafíos, como la gestión fiscal. La buena noticia es que existen alternativas para trabajar a nivel global y facturar como trabajador independiente sin reducir tus ganancias por impuestos.

Y la más fácil y efectiva es abrir una LLC en los Estados Unidos. Con una LLC gozarás de los beneficios de trabajar para el extranjero al mismo tiempo que ahorras en impuestos en España.

Si te interesa trabajar como contractor desde España para clientes de todo el mundo, sigue leyendo. En este artículo veremos: 

• ¿Qué diferencia hay entre un contractor y un empleado?
• Ventajas y desafíos de trabajar en remoto para Estados Unidos
• ¿Cómo declarar ingresos del extranjero en España?
• ¿Por qué usar una LLC como contractor para teletrabajar en España?

¿Qué diferencia existe entre un contractor y un empleado?

La figura de contractor se diferencia de la de empleado y la de freelancer. Es una combinación ideal porque te permite tener la libertad de trabajar de modo independiente, pero a la vez estar respaldado por la seguridad contractual.

Un contractor es una persona que presta sus servicios a empresas o a clientes que lo requieran de manera autónoma. En general, el contractor trabaja por proyectos y por un tiempo determinado especificado en un contrato.

A diferencia de un empleado permanente, el contractor no depende de ninguna empresa; puede trabajar en varios proyectos a la vez. Mientras que un empleado cumple un horario y unas obligaciones específicas, el contractor maneja sus tiempos siempre y cuando cumpla con los objetivos requeridos por su cliente.

La figura de contractor implica más libertad que la de empleado. Puedes trabajar cuando quieres y tomarte vacaciones cuando desees. Pero también implica más responsabilidad; quizás debas ser estratega con tu tiempo para cumplir con una fecha de entrega y debas gestionar tus finanzas de manera inteligente para poder mantenerte cuando haya menos trabajo.

Un freelancer es un trabajador por cuenta propia, completamente independiente. Al contrario de los freelancers, los contractors tienen un acuerdo explícito con su cliente a través de un contrato. Este fija los derechos y obligaciones que tienes como trabajador. Por lo tanto, ser contractor es un paso a medio camino entre ser freelancer y ser empleado dependiente. Ganas libertad, pero aun conservas seguridad.

Si eres un profesional que puede prestar sus servicios de forma online, ser un contractor te permite mayor independencia en tu carrera. Todo el trabajo que haces a fin de cuentas es para tí y tu portfolio personal, no le pertenece a ninguna empresa. De este modo podrás hacer crecer tu marca personal.  

Ventajas y desafíos de trabajar en remoto para Estados Unidos

Como cualquier decisión en la vida, tiene sus pros y sus contras y no pasa nada si quieres dar el salto siempre y cuando conozcas a qué te enfrentas.

Ser trabajador independiente es una opción cada vez menos arriesgada y más extendida. Desde la pandemia de COVID-19, el número de trabajadores independientes en España creció exponencialmente. Para 2022, se contabilizaron  3.329.863 autónomos. Esto implica un incremento de casi 10.000 trabajadores respecto al año anterior.

Entre las principales ventajas, están tu crecimiento profesional, tu acceso ilimitado a clientes y la posibilidad de ganar más dinero que en España. Mientras que entre los desafíos tienes que tener en cuenta el manejo de finanzas y las obligaciones fiscales.

Veamos cada punto en detalle. 

Ventajas

La valentía de dar el paso de convertirte en contractor, se te recompensará con beneficios como: 

• Crecimiento profesional – Podrás tomar los proyectos que más te gusten y se ajusten a tu perfil e intereses. Todo el trabajo que hagas será para tí, tu experiencia y el crecimiento de tu portfolio. 
• Acceso ilimitado a clientes – Tus servicios pueden ser requeridos en todo el mundo, sin barreras geográficas. Podrás conectar con aquellos proyectos que se alinean a tu propósito como profesional y pretensiones salariales, en vez de trabajar de manera fija para una sola empresa. 
• Crecimiento de tu empresa – Esta es una consecuencia del punto anterior. El acceso ilimitado a clientes puede generarte mucho trabajo al que no puedas responder tú solo. Es por eso que, si lo deseas, podrás tercerizar algunas tareas, resultando en la creación de tu propia agencia. Independizarte como trabajador es solo el primer paso de un camino que te lleva a crear tu propia empresa. 
• Más ganancias – Los salarios en España no son los más altos de Europa. Pero eso no es un problema para los contractors que pueden elegir trabajar en los proyectos que más se ajusten a sus pretensiones salariales. En concreto, un empleado en España gana alrededor de unos €18.000 al año. Mientras que según Ringover, un trabajador remoto en Estados Unidos gana €87.653 anuales.

Desafíos

Entre los desafíos de ser contractor en España, debes saber que te enfrentarás a: 

• Diferencias de horarios – Dependiendo del cliente con el que trabajes, es probable que debas tomar reuniones y cumplir con horarios que no son los de tu país. Deberás adaptarte para cumplir con responsabilidad tus compromisos asumidos. Si trabajas para países de Europa, la diferencia de horario no será tan drástica. Sin embargo, como ya dijimos, los mejores salarios están en Estados Unidos, y la diferencia horaria con España es de seis horas.
• Manejo de finanzas – Tendrás que administrar tus ingresos y ahorros de manera inteligente para que no sea un problema cuando no tengas trabajos durante semanas o meses.
• Obligaciones fiscales – Deberás mantener tu emprendimiento en regla y eso implica cumplir con las obligaciones del fisco. Esto implica pagar la cuota de autónomo, la gestoría de impuestos y el IRPF. 

¿Cómo declarar ingresos del extranjero en España?

En línea con lo anterior, detengámonos un momento en las obligaciones fiscales. Este parece ser uno de los desafíos más engorrosos. Es que un trabajador por cuenta propia en España debe cumplir con diversas obligaciones para mantener su negocio en regla. Y si trabajas para el extranjero como contractor, deberás estar atento a tu declaración de impuestos. Puedes desembolsar menos dinero y seguir teniendo tu negocio de manera legal, montando una LLC en Estados Unidos. Veamos por qué.

En primer lugar, deberás pagar la cuota de autónomo. Es el impuesto que debes pagar el último día de cada mes por tu actividad. La cuota de autónomo se calcula según tu ganancia estimada del año anterior. Para 2024, la cuota de autónomo va desde los €230 a €540 mensuales.

Además, llevar los impuestos de manera adecuada en España requiere muchas veces que contrates un servicio de gestoría profesional para poder cumplir con todos los requisitos de Hacienda.

Por último, deberás pagar el IRPF. Es la declaración anual de renta que deberás presentar todos los años entre abril y junio. Este impuesto se grava sobre todas las ganancias que tenga la persona en el año y depende de la cantidad de dinero que hayas percibido como tal. Esto incluye tus ganancias del extranjero. Se trata de un impuesto anual que debajo de cierto importe mínimo no es necesario pagar. Para saber si te corresponde abonarlo o no, deberás consultar a la Agencia Tributaria de España.

Ahora bien, ¿Qué tal si te decimos que hay una forma de facturar tus servicios de contractor evitando la cuota de autónomo y los servicios de gestoría? Y es abriendo una LLC en Estados Unidos. 

¿Por qué usar una LLC como contractor para teletrabajar en España?

Empecemos por lo básico. Una LLC es un tipo de empresa que pueden abrir en Estados Unidos los extranjeros no residentes de manera remota. Son flexibles y poco burocráticas; a diferencia de otras empresas usadas por los españoles, no requieren socios ni inversión inicial para ponerla en marcha. Con ser mayor de 18 años y tener el pasaporte en regla basta.

Una LLC te permite entre otras cosas:

• Facilidades impositivas. Mientras una LLC no tenga nexo físico con los Estados Unidos, no es necesario que pague impuestos en el país.
• Abrir una cuenta bancaria fintech en Estados Unidos para cobrar dinero de tus clientes de todo el mundo. 
• Proteger tus bienes personales, dado que es una persona jurídica separada de tu persona física. De esta forma, tiene responsabilidad limitada, protegiendo tus bienes en caso de quiebre o demandas de la empresa. 

Detengámonos en el primer punto: no pagarás ningún impuesto. Suena muy bueno para ser verdad, pero lo es. En Estados Unidos las únicas empresas que pagan impuestos son aquellas que tienen nexo físico con el territorio estadounidense. Como contractor, es casi imposible que lo tengas ya que puedes prestar tus servicios de forma 100% remota y online. Por esto, los únicos gastos en los que deberás incurrir son los de apertura y mantenimiento de la LLC. Además, deberás presentar una declaración anual de impuestos ante el fisco estadounidense (que no es lo mismo que pagarlos).

En España, como una LLC es una persona jurídica estadounidense, no tendrás que pagar el impuesto de autónomo; solo deberás cumplir con el IRPF.

¿Y de cuánto dinero estamos hablando cuando nos referimos al costo de mantenimiento de tu LLC? En líneas generales, al momento de fundar tu LLC debes pagar alrededor de 900 USD por única vez, esto incluye:

• Reserva del nombre – 25 USD
• Contratar a un agente registrado – 200-400 USD anuales.
• Presentar los artículos de organización – 50-500 USD dependiendo del estado en que la radiques, uno de los más económicos es Delaware.

Mientras que para mantener activa y legal tu LLC año a año, los costos van alrededor de los 500 USD anuales:

• Renovar el agente registrado – 200–400 USD anuales.
• Pagar el fee anual de renovación – Entre 0 y 300 USD dependiendo del estado. Algunos estados, como New Mexico no tienen costos de renovación propios, sólo tendrás que renovar tu agente registrado.

Un desarrollador español puede ahorrar hasta €3.000 al año con una LLC. Enterate de todos los detalles en nuestro artículo.

Abre tu LLC con Firmaway y trabaja como contractor desde España para todo el mundo

Abrir una LLC en Estados Unidos es muy fácil, solo necesitas ser mayor de 18 años y tener tu pasaporte al día. Con muy poco, puedes tener tu negocio en regla y facturar de manera legal sin que tus ingresos se vean disminuidos por los impuestos locales.

Hacerlo es simple si estás bien asesorado. En Firmaway podemos acompañarte en el proceso. Nos dedicamos a ayudar a cientos de emprendedores y freelancers a: 

• Abrir su LLC en menos de 20 días.
• Elegir el estado ideal para radicar su empresa.
• Tener servicio de agente registrado gratuito durante el primer año de la empresa.
• Hacer los trámites necesarios para mantener la LLC en regla. 
• Tener asesoramiento personalizado todo el año en horario comercial, cuando necesites.

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