Una LLC (Limited Liability Company, o compañía de responsabilidad limitada) es un tipo de empresa de Estados Unidos que separa el patrimonio del negocio del de sus dueños. Se constituye en un estado, puede tener un solo dueño o varios y, por defecto, no paga impuesto federal sobre la renta como empresa: su resultado se atribuye a los dueños. No hace falta ser ciudadano ni residente de EE.UU. para abrirla, ni viajar.

Para qué sirve, si vives en Latinoamérica o España:

• Cobrar en dólares a clientes de fuera y tener una cuenta bancaria empresarial en EE.UU.
• Usar Stripe, Amazon o PayPal de EE.UU., y vender a empresas que solo contratan con empresas estadounidenses.
• Separar el riesgo del negocio de tus bienes personales.

Lo que no hace: no te exime de los impuestos de tu país de residencia, y aunque no pague impuesto federal, presenta declaraciones ante el IRS cada año. En Firmaway llevamos más de 2.100 LLCs constituidas para fundadores de Latinoamérica y España; esta guía es para quien la abre y la gestiona sin vivir en EE.UU.

¿Qué es una LLC?

Una LLC (Limited Liability Company) o compañía de responsabilidad limitada es una estructura empresarial estadounidense que combina elementos de las corporaciones, como la responsabilidad limitada, con la flexibilidad de las sociedades de personas. En ese sentido, se parece a una SRL colombiana o a una OÜ estonia, aunque se rige por las leyes del estado donde se forma.

Cada LLC se constituye en un estado en particular, mediante la presentación de un documento de formación ante ese estado. Por eso, sus reglas y costos de mantenimiento varían según el estado que elijas.

¿Quién puede abrir una LLC?

Una de las razones por las que la LLC es tan popular fuera de Estados Unidos es que no hace falta ser ciudadano ni residente estadounidense para abrirla. Por eso, es una opción muy elegida por emprendedores latinoamericanos y españoles que quieren acceder al mercado y al sistema financiero estadounidense sin tener que salir de su país. Es decir, tanto el proceso de apertura como la gestión pueden realizarse 100% de forma remota, sin necesidad de viajar.

Una LLC puede tener un solo miembro (LLC unipersonal o single-member LLC), o varios miembros (LLC multimiembro o multimember LLC) , que pueden ser personas o incluso otras empresas.

¿Cómo funciona una LLC?

Para entender cómo funciona una LLC y por qué es tan popular, conviene detenerse en tres aspectos clave:

• La responsabilidad limitada.
• El tratamiento fiscal.
• La flexibilidad organizativa.

Responsabilidad limitada

Esta es la característica que define a las LLC. Una LLC es una persona jurídica separada de sus miembros, por lo que está preparada legalmente para responder por sus propias deudas y litigios con sus propios activos, no con los de sus dueños.

Sin embargo, esa protección no es absoluta: existen excepciones, y un juez puede dejarla sin efecto en determinados casos (lo que se conoce como “levantar el velo corporativo”).

Algunas situaciones que pueden poner en riesgo la responsabilidad limitada son:

• Mezclar fondos personales y de la empresa: si usas la cuenta de tu LLC para gastos personales, se vuelve más difícil demostrar que la empresa y tú son personas distintas.
• Fraude o actos ilícitos: la responsabilidad limitada no protege a quien comete un fraude o un acto ilícito a través de la empresa.
• Garantías personales: si firmas como garante de un préstamo o un contrato de tu LLC, respondes personalmente por esa obligación.

Una forma simple de prevenir la primera situación mencionada es mantener tus finanzas separadas y llevar un buen orden administrativo.

Tratamiento fiscal

Una LLC no tiene un régimen fiscal federal único.

Por defecto, las LLC reciben tratamiento de flujo directo, y se las conoce como entidades pass-through o “transparentes”, porque no deben pagar impuestos a nivel federal, sino que esa responsabilidad recae en cada uno de los miembros que la componen.

Además de esto, cabe señalar las diferencias en el tratamiento fiscal según la cantidad de miembros:

• Una LLC de un solo miembro se considera una disregarded entity (¿Cómo declara impuestos una LLC unipersonal?).
• Una LLC de varios miembros, una partnership (¿Cómo declara impuestos una LLC multimiembro?).

Para un dueño que no reside en EE.UU., lo que decide si hay impuesto federal es de dónde salen los ingresos. Si la LLC presta servicios que se hacen desde fuera de EE.UU. y no tiene empleados, oficina ni otra actividad comercial allí, normalmente no paga impuesto federal sobre la renta. Ese resultado vale solo en EE.UU.: en tu país de residencia tributas según sus reglas, y abrir una LLC no lo cambia.

Eso sí: aun cuando no tenga impuesto a pagar, es obligatorio presentar la declaración de impuestos anual ante el IRS, cuyo incumplimiento genera multas.

Descubre todo lo que necesitas saber sobre impuestos de una LLC en Estados Unidos en nuestra guía completa.

Flexibilidad organizativa

Otra de las grandes características de las LLC es que se adaptan a tus necesidades. No necesitan una junta directiva ni un capital mínimo para formarse, y, como mencionamos, pueden constar de un solo miembro. Además, pueden ser administradas directamente por sus miembros (member-managed) o por uno o más administradores designados (manager-managed).

Estas reglas internas de la LLC suelen establecerse en el Operating Agreement o acuerdo operativo, un documento firmado por los miembros que detalla cómo funciona la empresa. Con él puedes definir, por ejemplo:

• Cómo se distribuyen las ganancias entre los miembros.
• Cómo se toman las decisiones.
• Cómo proceder ante la salida o incorporación de un miembro.
• Qué hacer ante una eventual disolución de la empresa.
• Cómo heredar la LLC.

Esta flexibilidad llega tan lejos que incluso puedes usar una LLC como empresa holding, que agrupe a otras empresas bajo una misma estructura.

LLC vs. otras estructuras de empresa en Estados Unidos

Para entender qué hace atractiva a una LLC, es útil compararla con sus dos alternativas más comunes: la Sole Proprietorship y la C-Corp.

LLC vs. Sole Proprietorship

La Sole Proprietorship es la forma más simple de hacer negocios en Estados Unidos y, a primera vista, se parece a una LLC unipersonal. Sin embargo, la gran diferencia es que no tiene responsabilidad limitada: el dueño responde con sus bienes personales por cualquier deuda del negocio. Por eso, la LLC suele ser una opción más sólida, sobre todo si vives en Latinoamérica o España y operas tu negocio desde allí.

Analiza en profundidad las diferencias entre una LLC y una Sole Proprietorship.

LLC vs. C-Corp

La C-Corp también ofrece responsabilidad limitada, pero tiene una estructura más rígida, ya que exige un directorio y reuniones formales. Además, tributa como empresa y sus socios vuelven a tributar cuando reciben dividendos, lo que se conoce como doble imposición.

En cambio, una LLC no tributa como empresa por defecto, aunque puede elegir hacerlo como C-Corp si le conviene, por ejemplo, para atraer inversores. Por eso, muchas empresas empiezan como LLC y cambian su clasificación más adelante si su negocio lo requiere.

Conoce las similitudes y diferencias entre una LLC y una C-Corp en nuestro artículo dedicado.

¿Cómo se abre una LLC?

Abrir una LLC en Estados Unidos es un proceso bastante simple y puede hacerse de manera remota desde tu país, sin residencia ni ciudadanía estadounidense. Estos son los 4 pasos para constituirla:

1. Elegir el estado de constitución: Delaware, Wyoming, New Mexico, Florida y Texas son algunos de los más populares, aunque te conviene elegir según tus necesidades de negocio.
2. Elegir un nombre para la LLC: debe estar disponible en el estado elegido y cumplir con sus requisitos de nombre.
3. Designar un agente registrado: puede ser una persona o una entidad, y debe cumplir los requisitos del estado, que generalmente incluyen mantener una dirección física allí.
4. Presentar el documento de formación: se presenta ante la oficina estatal correspondiente, con la información que exige cada estado.

Una vez que el estado acepta el documento, tu LLC queda constituida. Es recomendable consultar con un profesional o utilizar servicios especializados para cumplir con todos los requisitos, porque un error en esta etapa puede costarte caro más tarde. Y, si quieres evitar los tropiezos más frecuentes, repasa los errores más comunes al crear una LLC.

Siguientes pasos

Con tu LLC constituida, hay algunos pasos más para que pueda empezar a operar:

• Obtener el EIN: es el número de identificación fiscal de la empresa ante el IRS, y lo necesitas para cumplir con tus obligaciones fiscales y abrir cuentas bancarias. Te contamos cuánto tarda el EIN en esta guía.
• Crear un Operating Agreement: este documento interno establece las reglas de funcionamiento de la LLC y las responsabilidades de sus miembros.
• Abrir tu cuenta bancaria (opcional): te permite cobrar, pagar y mantener fondos en dólares a nombre de tu empresa.

Cómo abrir la cuenta bancaria de tu LLC

Normalmente, para abrir una cuenta en un banco tradicional tendrías que viajar a Estados Unidos. En cambio, con tu LLC puedes abrir una cuenta empresarial en un banco fintech como Mercury de forma completamente remota, sin salir de tu país.

En general, el banco te pedirá el documento de formación de tu LLC, la confirmación del EIN y una identificación de sus miembros. Además, suele hacer un chequeo de las redes sociales de la empresa y de sus dueños, por lo que conviene tener una presencia online coherente con tu actividad.

Si abres tu LLC con Firmaway, te ayudamos a prepararte para estos requisitos mediante una auditoría previa y nos encargamos de los trámites de apertura.

Conoce más sobre cómo abrir una cuenta bancaria para tu LLC aquí.

¿Qué obligaciones tiene una LLC?

Abrir la LLC es solo el comienzo, porque para mantenerla en regla tendrás que cumplir con algunas obligaciones periódicas en Estados Unidos, además de las que correspondan en tu país de residencia. Las principales en Estados Unidos son:

• Obligaciones estatales: según el estado, el annual report o reporte anual, el franchise tax u otros cargos. Cada estado tiene sus propias reglas, plazos y costos.
• Agente registrado vigente: la LLC debe mantener un agente registrado en su estado de formación mientras siga activa.
• Obligaciones ante el IRS: declaraciones de impuestos o declaraciones informativas anuales, aun cuando la LLC no tenga impuesto a pagar.

No cumplir a tiempo con estas obligaciones puede generar multas e, incluso, la disolución administrativa de la LLC. Por eso, conviene tener claros los vencimientos de tu LLC desde el primer año.

Descubre más sobre los trámites y costos de mantenimiento de una LLC.

Abrir una LLC desde tu país

El proceso para abrir una LLC es el mismo desde cualquier país de Latinoamérica o España. Sin embargo, los beneficios concretos y las obligaciones fiscales en tu país de residencia cambian según dónde vivas. Por eso, preparamos guías específicas por país:

• Cómo y por qué abrir una LLC desde Argentina
• Qué es una LLC en España y cómo abrirla desde allí
• Cómo abrir una LLC desde Bolivia
• Cómo crear una LLC desde Colombia
• Cómo abrir una LLC desde México

Ventajas y desventajas de una LLC

Ya vimos en detalle todo lo que refiere al funcionamiento y proceso de apertura de una LLC. Ahora, a riesgo de reiterar algunas características ya mencionadas, veamos en resumen las ventajas y desventajas de abrir una LLC si no eres residente en Estados Unidos.

Ventajas

• Protección de tu patrimonio: la responsabilidad limitada mantiene separados tus bienes personales de las deudas de la empresa.
• Flexibilidad: no exige capital mínimo ni una estructura de gobierno rígida, y puede adaptarse a negocios de un solo dueño o varios socios.
• Acceso al sistema financiero estadounidense: con tu LLC puedes abrir una cuenta bancaria fintech en dólares, solicitar tarjetas empresariales y usar procesadores de pago internacionales. Además, accedes a otros productos financieros para empresas.
• Mayor profesionalismo: operar y facturar como empresa estadounidense puede aumentar la credibilidad de tu negocio frente a clientes y socios internacionales.
• Más privacidad en algunos estados: ciertos estados eximen a los miembros de figurar en los registros estatales públicos de la LLC.

Desventajas

• Costos de mantenimiento: según el estado, la LLC puede tener que pagar un reporte anual, un franchise tax u otros cargos, además del servicio de agente registrado.
• Obligaciones ante el IRS: aunque no tenga impuesto a pagar, una LLC tiene la obligación de declarar impuestos cada año, y las multas por no hacerlo pueden ser altas.
• No siempre es la mejor opción para buscar inversión: los fondos de capital de riesgo prefieren no invertir en empresas estructuradas como LLC, sino como C-Corp.
• Impuestos en tu país de residencia: abrir una LLC en Estados Unidos no te exime de las obligaciones fiscales del país donde vives, ya sea en Latinoamérica o en España, que dependen de su propia legislación.
• Requisitos bancarios: los bancos y las fintech tienen sus propios criterios de aprobación, por lo que tener una LLC no garantiza la apertura de una cuenta.

Preguntas frecuentes sobre las LLC

¿Qué significa LLC?

Son las siglas de Limited Liability Company: compañía (o sociedad) de responsabilidad limitada. «Limitada» quiere decir que, en general, los dueños no responden con sus bienes personales por las deudas de la empresa.

¿Qué diferencia hay entre una LLC y una Inc.?

«Inc.» identifica a una corporación. La corporación tributa como empresa y sus accionistas vuelven a tributar por los dividendos; la LLC, por defecto, no tributa como empresa y tiene una estructura más simple. Para buscar inversión de fondos de capital de riesgo suele pedirse una corporación.

¿Puedo abrir una LLC si vivo en Latinoamérica o España?

Sí. No hace falta ser ciudadano ni residente estadounidense para abrir una LLC, y todo el proceso puede hacerse de forma remota, desde tu país.

¿Necesito un socio para abrir una LLC?

No. Una LLC puede tener un solo miembro, y esa es justamente una de las configuraciones más elegidas por freelancers y emprendedores que operan solos.

¿Cuánto cuesta abrir una LLC?

Depende del estado y/o de la agencia que contrates para hacerlo.
Cada estado tiene su propia tarifa de apertura. En New Mexico, por ejemplo, la tasa de constitución es de US$50, sin incluir servicios como el agente registrado. Además, hay que considerar los costos de mantenimiento anuales, que también varían según el estado. Te lo contamos en detalle en en qué estado me conviene abrir una LLC.

Si lo haces con asesoramiento, puedes encontrar paquetes de apertura con costos y alcances muy variados. Los de Firmaway, por ejemplo, van desde $599 hasta $1299. Incluyen las tarifas estatales y cubren el costo del agente registrado durante el primer año de operaciones de tu LLC. Descubre más sobre nuestros paquetes.

¿Una LLC paga impuestos en Estados Unidos?

Depende de su clasificación fiscal, quiénes son sus miembros y de dónde y cómo genera sus ingresos. Por defecto, muchas LLC no pagan el impuesto federal sobre la renta como empresa, pero aun así deben presentar declaraciones ante el IRS de forma obligatoria cada año.
Las LLCs que sí suelen generar carga tributaria son aquellas con empleados, oficinas, depósitos u otras formas de vínculo físico con Estados Unidos.

Para más detalle, te recomendamos leer nuestra guía de impuestos para LLC.

¿Qué documento acredita la existencia de mi LLC?

El documento de formación que se presenta ante el estado, que según la jurisdicción se llama Articles of Organization, Certificate of Formation u otro nombre similar. Si abriste tu LLC con Firmaway, encontrarás una copia en la plataforma para clientes, en la sección “Documentos” de tu cuenta.

Descubre si una LLC es para tu negocio en una asesoría gratuita

Bienvenido a Firmaway, una compañía argentina con años de experiencia ayudando a emprendedores de Latinoamérica y España a abrir y gestionar LLC en Estados Unidos de manera rápida y transparente.

Sabemos que emprender lejos de casa puede intimidar. Por eso, nuestro equipo te acompaña en cada paso del proceso, desde elegir el estado idóneo para tu negocio hasta abrir tu cuenta bancaria empresarial. Además, nos encargamos de presentar tus obligaciones anuales cada año para que no pierdas tiempo en burocracia y puedas enfocarte en lo que más importa: hacer crecer tu negocio.

Agenda una asesoría gratuita con nuestro equipo para resolver tus dudas o visita nuestro blog para encontrar más recursos sobre la creación y gestión de una LLC.