En la era digital, emprender trasciende fronteras. Cada vez es más común que emprendedores de todo el mundo decidan buscar fortuna por fuera de su país.
Y España no es ajena a este fenómeno.
En búsqueda de una mejor situación fiscal, empresarios españoles miran más allá de sus fronteras. Pero una duda se levanta: ¿Es mejor abrir una empresa en Estonia o una LLC en los Estados Unidos? Ambos países ofrecen beneficios interesantes pero sólo uno es ideal para el emprendedor español.
En este artículo veremos:
- ¿A qué perfil le conviene una OU y a quién una LLC?
- Requisitos básicos para abrir una empresa en Estonia
- Beneficios y desventajas de abrir una empresa en Estonia
- Requisitos básicos para abrir una LLC
- Beneficios y desventajas de abrir una LLC
- Por qué elegir una LLC por encima de una empresa en Estonia
¿A qué perfil le conviene una ÖU y a quién una LLC?
En resumidas cuentas, te convendrá abrir una ÖU en Estonia o una LLC en Estados Unidos dependiendo de tu perfil empresarial y prioridades.
| OU | LLC |
|---|---|
| Nomada digital | Quiere permanecer en España |
| Sin empleados en Estonia | No quiere tener un nexo físico con EEUU |
| Quiere ahorrar impuestos | Quiere ahorrar impuestos |
| No le importa el anonimato | El anonimato y la privacidad son requisitos importantes |
| Busca protección de activos | Busca protección de activos |
| Tiene una empresa dispuesta a reinvertir capital | Es un freelancer o contractor |
Ahora, ahondemos en detalle.
Requisitos básicos para abrir una empresa en Estonia
Uno de los principales motivos que hacen a Estonia tan popular entre empresarios de todo el mundo es la facilidad para montar tu empresa. Los requisitos son mínimos y todos los trámites pueden realizarse de forma online.
No se requiere ni una visa ni doble nacionalidad. Los únicos requisitos excluyentes son:
- Tramitar la e-residency
- Adquirir una dirección legal y una persona de contacto
Tramitar la e-residency
En el año 2014, con el objetivo de atraer empresas e inversores al país, el gobierno de Estonia creó el programa e-residency. Este programa permite a cualquiera que así lo desee obtener una residencia digital en Estonia y fundar una empresa en el país de forma remota.
Afortunadamente, tramitar tu residencia digital es muy fácil. Solo debes seguir los siguientes pasos:
- Elige un punto de recogida, este es el lugar físico donde recibirás tu tarjeta de e-residency.
- Rellena el formulario online para solicitar tu residencia digital. En él deberás indicar tus motivos para solicitar la e-residency y adjuntar tu currículum vitae, además de una foto actualizada y una copia de tu documento de identidad.
- Abona el trámite con tu tarjeta de crédito VISA o Mastercard. Tendrá un costo de 120 €.
- Espera mientras se procesa tu solicitud, lo que suele tardar entre 20 y 30 días.
- Una vez aceptada la solicitud, se te notificará por correo electrónico y podrás pasar por el punto de recogida por tu tarjeta de e-residency.
Con la tarjeta física en tu poder, podrás conectarla a un ordenador y descargar el software necesario para conseguir tu identificación digital.
Adquirir una dirección legal y una persona de contacto
Si quieres establecer tu empresa en Estonia, es necesario que consigas una dirección física donde registrar tu empresa. Esto no quiere decir que requieras una oficina o un almacén, sólo un lugar a donde pueda llegar el correo físico. Muchas empresas proveen este servicio por una cuota mensual o anual.
Por otro lado, si los directivos de tu empresa no están ubicados físicamente en Estonia, será necesario que contrates un agente de contacto. Este es una persona jurídica que puede recibir tu correo para luego escanear y compartirte esas cartas de forma online. El servicio también puede ser contratado y suele venir aparejado al servicio de dirección legal.
Beneficios y desventajas de abrir una empresa en Estonia
Como mencionamos anteriormente, Estonia es extremadamente popular como destino para nuevas empresas. Desde la implementación del programa de e-residency, los residentes extranjeros de Estonia han creado casi 30,000 nuevas empresas.
Ya mencionamos brevemente una de sus ventajas y los pocos requisitos para establecer una empresa, pero ¿Qué más ofrece Estonia para el emprendedor español?
Veamos sus ventajas y desventajas en detalle.
Beneficios de abrir una empresa en Estonia
Dependiendo del país en que residas, las ventajas que puede darte Estonia serán distintas, no es lo mismo para un argentino que para alguien dentro de la Unión Europea. En el caso de un emprendedor español, lo que puedes esperar de una empresa en Estonia es:
- Trámites simples y rápidos
- Beneficios impositivos
- Protección de tus activos
Trámites simples y rápidos
Estonia es conocida por su infraestructura digital avanzada y su enfoque en la innovación tecnológica. Al abrir una empresa en este país, los emprendedores pueden aprovechar servicios en línea eficientes, como la presentación de impuestos y la gestión de documentos.
Tal vez el mejor ejemplo de esto sea el tiempo que tardas en registrar tu empresa. Desde que empiezas el proceso de forma online, hasta que tu empresa esté aprobada y registrada, sólo tardas dos horas y media.
Beneficios impositivos
Estonia tiene uno de los mejores sistemas tributarios del mundo. Es simple de entender y transparente, además de tener tasas muy razonables. Además, no existe un impuesto de sociedades, un beneficio que es de particular interés. En Estonia, el capital sólo es gravado al momento de retirarlo. Mientras no te pagues dividendos, no tendrás que pagar impuestos. Y una vez que te decidas por pagar esos dividendos, la tasa es de solo el 20%
Protección de tus activos
El tipo más común de empresa creada en Estonia por e-residentes es una Sociedad Anónima Privada u Ö.U, por sus siglas en estonio. Este tipo de empresas, de forma similar a una SRL, protegen los activos de sus miembros frente a demandas que pueda sufrir la empresa, ya que es considerada una figura jurídica separada.
Desventajas de una empresa en Estonia
Por supuesto, no todos son beneficios a la hora de establecer una empresa en Estonia. Como emprendedor deberás enfrentarte a dos problemas principales:
- El peligro de la doble tributación
- La necesidad de tener un capital inicial
- Dificultad para abrir una cuenta bancaria
Doble tributación
Conseguir la e-residency en Estonia podrá darte acceso a todas las ventajas que tiene un ciudadano estonio pero no cambia tu residencia fiscal. Si pasas seis meses del año en España, para el estado eres considerado fiscalmente responsable y tendrás que pagar impuestos sobre las ganancias de tu empresa estonia.
Esto quiere decir que primero tendrás que pagar impuestos sobre tus dividendos al fisco estonio y luego pagarás por tus ganancias al español. Pero eso no es todo, también será necesario inscribirse como autónomo en España, lo que te genera aún más gastos.
El sistema de e-residency está pensado para nómadas digitales que pasan poco tiempo en un lugar fijo. Si vas a llevar tu empresa desde España, es posible que tengas que reconsiderar elegir Estonia para crear una empresa.
Necesidad de capital inicial
Las ÖU estonias requieren que haya un capital inicial mínimo de 2,500 EUR por cada socio de la empresa a la hora de constituir tu empresa. Por fortuna, si tú y tus socios han reunido menos de 25,000 EUR y son considerados personas físicas, no es necesario que desembolsen el capital.
Dificultad para abrir una cuenta bancaria
Los bancos estonios no suelen dar cuentas a no residentes fiscales en Estonia. Por tanto, tendrás que buscar otro banco asociado a la Unión Europea para tu empresa en Estonia.
Requisitos mínimos de una LLC en los Estados Unidos
Abrir una LLC en los Estados Unidos es extremadamente simple. El proceso ha sido refinado para conseguir que emprendedores de cualquier parte del mundo puedan tomar parte. No necesitas ni una visa, ni número de seguridad social, ni siquiera poner un pie en los Estados Unidos.
El único requisito que encontrarás en todos los estados donde consideres abrir tu LLC es la presencia de un agente registrado. Un representante de tu empresa con domicilio físico en el estado donde crees tu LLC, que será encargado de recibir el correo de índole legal.
Recuerda que más allá de ser un proceso simple, equivocarte puede costarte a futuro. Por eso siempre es ideal que te asesores con un profesional antes de lanzarte a la aventura de abrir tu LLC. Así evitarás pequeños errores que a futuro pueden ocasionarte un dolor de cabeza.
Si quieres saber más sobre la figura del agente registrado, visita nuestro artículo.
Beneficios y desventajas de abrir una LLC en los Estados Unidos
Las LLC son una herramienta fantástica para cualquier emprendedor, sin importar el país donde se encuentre o el rubro al que se dedique. En esta sección veremos los beneficios principales y las desventajas que pueden presentarse.
Beneficios de abrir una LLC en los Estados Unidos
A pesar de que pueden variar levemente dependiendo del estado donde decidas radicar tu LLC, todas comparten algunos beneficios básicos:
- Son sencillas de abrir y mantener
- Presentan importantes beneficios impositivos para no residentes
- Otorgan una robusta protección a tus activos
Sencillas de abrir y mantener
Como hemos mencionado previamente, las LLC están hechas para ser fáciles de abrir. Todos los trámites pueden hacerse o por correo o de forma totalmente online y no tienen requisitos complejos.
La manutención también es simple, por lo general, con un pago mensual sumado a un formulario que provee el mismo estado es suficiente. Y hay casos como el de New Mexico donde ni siquiera esto es necesario. Además, una vez abierta la LLC, los requisitos de mantenimiento son casi nulos.
Beneficios impositivos para no residentes
El punto más fuerte de las LLC para no residentes es la posibilidad de no tener obligaciones tributarias. Una LLC sin presencia física en los Estados Unidos y propiedad de un extranjero no residente, generalmente, no debe pagar impuestos.
Mientras tu empresa no cumpla con los requisitos para ser considerada ETBUS, no es necesario que pagues impuestos. Dichos requisitos incluyen:
- Tener una presencia física como una oficina en los Estados Unidos
- Contratar empleados en los Estados Unidos
- Percibir ciertos tipos de ingresos fijos. (Recuerda que cualquier ingreso que generes como contractor sin caer en una relación de dependencia no te califica como ETBUS.)
En resumen, si tu empresa no cumple con ninguno de esos requisitos, no será considerada ETBUS y tu única responsabilidad frente al fisco será presentar una declaración anual de impuestos, más no pagarlos.
El dropshipping es uno de los mejores ejemplos de una industria que se beneficia del estado tributario de una LLC. Evitarás impuestos en los Estados Unidos, ya que no tienes un nexo físico con el país, pero también evitas impuestos en España. Una LLC es una figura jurídica y, como tal, no paga impuesto de autónomo y, al no estar radicada en España, tampoco paga impuesto de sociedades.
Otro rubro que se ve muy beneficiado es el trabajo freelance. Por ejemplo, un desarrollador freelance que trabaja para el exterior puede crear una LLC y beneficiarse de no pagar el impuesto a autónomos.
Sin embargo, incluso si tu empresa es considerada ETBUS y debes pagar impuestos, tendrás ventajas a nivel tanto estatal como federal. Por ejemplo, no es necesario que pagues el impuesto a las sociedades a nivel estatal.
Todo lo que necesitas saber sobre impuestos en Estados Unidos está en nuestra guía completa.
Robusta protección de activos
Una LLC es considerada una persona jurídica por separado de sus miembros. Por tanto, si recaen sobre ella una demanda o una deuda, los activos de sus miembros no pueden ser usados para saldarlas.
Algunos estados como Delaware y recientemente Texas incluso tienen cortes especializadas en materia empresarial que garantizan una resolución expeditiva a cualquier conflicto.
¿Quieres saber más sobre la responsabilidad limitada? Visita nuestro artículo.
Desventajas de abrir una LLC en los Estados Unidos
Es claro que abrir una LLC en los Estados Unidos puede ser un beneficio increíble para tu desarrollo comercial, pero acarrea algunas desventajas menores.
Principalmente:
- El sistema fiscal de los Estados Unidos puede ser complejo. Entender cuándo te corresponde pagar impuestos y cuando simplemente presentar una declaración no es algo obvio y es posible que necesites asesoramiento profesional.
- Algunos estados son caros para abrir una empresa. Como es el caso de California, con un costo aproximado de 800 USD.
Por qué elegir una LLC en los Estados Unidos por encima de una ÖU en Estonia
Luego de ver ventajas y desventajas para las LLC en los Estados Unidos y las ÖU en Estonia podemos concluir que, a pesar de tener características muy similares, para el emprendedor español las LLC son superiores.
¿Por qué decimos esto? Por dos motivos principales:
- Una LLC es más barata de formar si eliges bien el estado donde radicarla.
- Las LLC te permiten beneficiarte de mantener tu residencia fiscal en España
Costos de formación y mantenimiento
Si tu principal consideración es el costo de abrir la empresa, una LLC en New Mexico te costará unos 230-415 EUR. Esto incluye la presentación de los artículos de organización, con un costo de 46 EUR y entre 184-370 EUR por un servicio de agente registrado profesional.
Firmaway te ofrece el servicio de agente registrado profesional gratis durante el primer año de tu LLC.
Mientras tanto, una ÖU te costará entre 465-1065 EUR incluyendo tramitar la e-residency, registrar la empresa, contratar un servicio de domicilio legal/contacto y abrir una cuenta bancaria.
Beneficios impositivos con residencia fiscal en España
Estonia tiene una ventaja sobre los Estados Unidos en materia impositiva, su transparencia. Es más fácil navegar los compromisos con el fisco estonio que con el IRS estadounidense.
Aún así, las LLC son mucho más convenientes para un español que mantenga su residencia fiscal en España que una ÖU estonia. El español con residencia fiscal española se beneficia, ya que generalmente no es considerado ETBUS y no debe pagar impuestos en los Estados Unidos.
En cambio, al residir en España y tener su empresa en Estonia, el español se verá obligado a tributar en los dos países si quiere disfrutar de los frutos de su empresa.
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