Registrar tu LLC en Delaware puede ofrecer numerosos beneficios, desde la flexibilidad en la gestión hasta un sistema judicial empresarial favorable. Pero estos beneficios también traen obligaciones. Y mantener tu empresa en cumplimiento con las regulaciones estatales es necesario para asegurar su funcionamiento continuo y evitar problemas legales.
En Delaware, el método principal para mantener el cumplimiento es estar al día con el franchise tax o impuesto de franquicia. Este impuesto anual es obligatorio para todas las compañías registradas en el estado, incluyendo tu LLC de no-residente.
En este artículo, te guiaremos a través de todo lo que necesitas saber sobre el impuesto de franquicia de Delaware, ayudándote a mantener tu LLC al día y en regla.
Veremos:
- ¿Qué es el Delaware franchise tax y cómo pagarlo?
- ¿Qué consecuencias tiene ignorar la tarifa de franquicia?
- ¿Qué pasa si tu LLC tributa como Corp?
Vayamos al artículo.
¿Qué es el Delaware franchise tax y cómo pagarlo?
Cada estado, con contadas excepciones, tiene un impuesto anual asociado al mantenimiento de tu LLC. Por ejemplo, Florida lo llama “annual report” e implica un pago de 138,75 USD para una LLC. En el caso de Delaware, hablamos del impuesto de franquicia o franchise tax. Este es un pago anual de 300 USD, dirigido a la División de corporaciones de Delaware. Sin importar si tu LLC estuvo en funcionamiento durante el año, estás en la obligación de pagarlo y tienes tiempo hasta el primer día de junio de cada año.
Delaware hace muy fácil el proceso de pago, todo el trámite puede hacerse de forma totalmente remota y digital. Sólo es necesario que te dirijas a la página web de la División de corporaciones de Delaware y selecciones el link de pago. Allí deberás proveer el número de identificación de tu negocio, que puedes consultar aquí a partir del nombre de tu LLC.
Una vez hayas entrado, tendrás dos opciones de pago posibles:
- Pago electrónico – Usando el sistema de pago ACH ofrecido por tu cuenta bancaria, harás una única transferencia a la cuenta de la División de corporaciones.
- Tarjeta de crédito – También tienes la opción de pagar con tu tarjeta de crédito Visa, Mastercard, American Express o Discover.
¡Y listo! Luego de haber pagado, se te enviará un comprobante a la dirección de tu agente registrado, quien lo guardará y reenviará.
Si todavía no tienes una LLC en Delaware, pero estás interesado, visita nuestro artículo al respecto.
¿Qué consecuencias tiene ignorar la tarifa de franquicia?
El fisco estatal se toma en serio los incumplimientos frente a los impuestos. Si no cumples con este pago a tiempo, enfrentarás una multa de 200 USD y un interés adicional mensual del 1,5 %.
Además de las penalidades financieras, existen consecuencias más severas si el incumplimiento se prolonga. Por ejemplo, si no pagas el impuesto de franquicia durante tres años consecutivos, la Secretaría de Estado de Delaware disolverá tu LLC de manera forzosa. Y una vez disuelta, es muy difícil que puedas reabrirla, incluso si rectificas tu situación legal.
Otra consideración importante es que cualquier incumplimiento en el pago del impuesto de franquicia queda registrado permanentemente en los archivos del estado. Este historial negativo puede ser visto desfavorablemente por potenciales inversionistas o clientes, quienes pueden considerar la falta de cumplimiento como una señal de mala gestión financiera o de riesgo.
Mantener un historial limpio y cumplir puntualmente con todas las obligaciones fiscales es crucial para la reputación y la credibilidad de tu LLC. Por eso, en Firmaway ofrecemos un servicio de gestión de contaduría, haciéndonos cargo de sanear el estatus fiscal de tu LLC y evitar problemas a futuro. Si quieres saber más, visita nuestro sitio web.
Nuestra guía sobre multas para LLC tiene más información que te puede interesar sobre posibles consecuencias del incumplimiento fiscal.
¿Qué pasa si tu LLC tributa como Corp?
Ocasionalmente, una LLC puede decidir tributar como una corporación o corp. Esto suele suceder en negocios que buscan un mayor volumen de inversiones o están interesados en emitir acciones. El tratamiento fiscal de una LLC que tributa como corp es distinto al típico de una LLC y el impuesto de franquicia no es una excepción.
Si tu empresa no ha emitido nunca acciones, entonces deberá pagar el monto mínimo que es de 175 USD. Pero si has emitido acciones, a la hora de pagar el impuesto tendrás dos posibilidades:
- Calcular a partir de las acciones autorizadas.
- Calcular a partir del valor nominal asumido.
Puedes elegir el método de cálculo que dé el costo más bajo. Veamos cada uno de ellos en detalle.
Calcular a partir de las acciones autorizadas
Cuando decides emitir acciones, solo podrás emitir una cantidad finita que deberás especificar frente al estado de Delaware. Por ejemplo, si te comprometes a emitir 5.000.000 de acciones, no podrás emitir una sola acción más, a menos que enmiendes tu capital autorizado. A estas acciones se las llama “autorizadas”.
Uno de los dos métodos para pagar el impuesto anual de franquicia es calcularlo a partir del valor de tus acciones autorizadas:
- Si has emitido 5.000 acciones o menos – Deberás pagar el importe mínimo de 175 USD.
- Si emites entre 5.001 y 10.000 acciones – El monto aumenta a 250 USD.
- Una vez que hayas superado las 10.000 acciones emitidas – Deberás agregar 85 USD cada 1-10.000 acciones extra, con un tope de 200.000 USD.
Por ejemplo, si emites 10.500 acciones, te corresponde pagar 335 USD: 250 por las primeras 10.000 acciones y 85 adicionales por las otras 500.
Calcular a partir del valor nominal asumido
Para utilizar este método, debes indicar las cifras de todas las acciones emitidas (incluidas las acciones en tesorería) y el total de activos brutos de tu compañía. La tasa impositiva según este método es de 400 USD por millón o fracción de millón.
Para calcular este impuesto tendrás que seguir algunos pasos:
- Divide el total de activos brutos por el total de acciones emitidas . El resultado es tu “par asumido”
- Multiplica el par asumido por el número de acciones autorizadas con un valor nominal inferior al par asumido.
- Multiplica el número de acciones autorizadas con un valor nominal superior al par asumido por su respectivo valor nominal.
- Suma los resultados de los puntos 2 y 3. El resultado es tu capital de valor nominal asumido.
- Divide el capital de valor nominal asumido (redondeado si es necesario) por 1.000.000 y multiplica el resultado por 400.
Respecto al último paso, supongamos que tu capital de valor nominal asumido es de 3.311.856 USD.
- Redondea 3.311.856 USD al siguiente millón, que es 4.000.000 USD.
- Divide 4.000.000 USD por 1.000.000, lo que da 4. Luego, multiplica 4 por 400. Resultado: 4 * 400 USD = 1.600 USD.
Por lo tanto, el impuesto de franquicia que deberías pagar sería de 1.600 USD.
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Mantener tu LLC en Delaware al día con sus obligaciones fiscales y de presentación es crucial para evitar multas y problemas legales. En Firmaway, entendemos los desafíos que enfrentas y por eso queremos ayudarte. Te ofrecemos:
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Asegurarte de pagar tus impuestos a tiempo y entender cómo calcularlos correctamente puede marcar la diferencia en la estabilidad y el éxito de tu negocio.
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