En el mundo empresarial, elegir la estructura adecuada para tu negocio es una decisión crucial que puede afectar desde la gestión diaria hasta las obligaciones fiscales y la protección de tus activos personales. Una de las opciones más populares y versátiles es la LLC (Limited Liability Company). En este artículo, explicaremos qué es una LLC, cómo funciona y cuáles son sus principales ventajas.
Además, realizaremos una comparativa con otras estructuras empresariales comunes, como las Corporaciones (Corps) y Sole Propietorships en Estados Unidos.
Independientemente del rubro al que te dediques, ya seas un freelancer, una pequeña empresa o un emprendedor internacional, entender las diferencias y beneficios de cada estructura te permitirá tomar una decisión informada y estratégica para tu negocio.
Responderemos:
- ¿Qué es una empresa LLC?
- ¿Cómo funciona una LLC?
- ¿Por qué abrir una LLC por encima de una Corp?
- ¿Cómo aprovechar una LLC?
Procedamos al artículo.
¿Qué es una empresa LLC?
Una LLC o Limited Liability Company es una estructura empresarial estadounidense que combina elementos de las corporaciones, como la responsabilidad limitada y de las sociedades, como el tratamiento fiscal. En esto son similares a las SRL colombianas o las ÖU estonias, pero por su flexibilidad y el hecho de ser constituidas en los Estados Unidos terminan resultando una mejor opción.
Las LLC son muy populares entre extranjeros no residentes que desean establecer su empresa en los Estados Unidos. Una LLC te ofrece:
- Flexibilidad organizativa – No tienen requisitos de composición o necesidad de inversiones iniciales.
- Beneficios fiscales – Con una LLC podrás evitar pagar impuestos en los Estados Unidos. Y en tu país de residencia pueden simplificar tu estatus tributario, como sucede en Colombia y España.
- Protección de tus activos – Las LLC funcionan bajo el principio de responsabilidad limitada. Es decir que protege tus activos personales frente a deudas y demandas a tu LLC.
- Protección de tu privacidad – Dependiendo del estado donde la crees, tu LLC no te obliga a presentar tus datos privados al público. Sólo son accesibles por las autoridades estatales y federales.
- Acceso a múltiples instrumentos financieros – A partir de crear una cuenta bancaria fintech con tu LLC, podrás acceder a instrumentos financieros estadounidenses. Tendrás la posibilidad de invertir en fondos de retiro, tener tarjetas de crédito o acceder a procesadores de pago.
¿Cómo funciona una compañía LLC?
Para entender cómo funciona una LLC y ver por qué son tan populares, es importante enfocarnos en tres aspectos claves de su funcionamiento. Estos son:
- La responsabilidad limitada.
- La tributación de flujo directo.
- La flexibilidad organizativa.
Veamos cada uno en detalle.
Responsabilidad limitada
Esta es la característica que define a las LLC; incluso está en su nombre (Compañía de Responsabilidad Limitada). Una LLC es una persona jurídica separada de sus miembros; por tanto, responde por sus propias deudas y demandas con sus activos. Mientras mantengas tus finanzas separadas, tus bienes nunca podrán ser usados para reparar una deuda de tu LLC.
Es importante que tengas en cuenta que la responsabilidad limitada puede ser rota si no tienes buenas prácticas con tu empresa.
¿Qué situaciones te llevan a romper la protección de la responsabilidad limitada?
- El mal uso de los fondos de la empresa – Los fondos de tu LLC deben estar separados de tus fondos personales. Si usas fondos de la empresa para gastos personales, a la hora de una demanda se te puede encontrar personalmente responsable.
- Conflicto de intereses – Si se considera que uno de los miembros de la LLC no actuó en buena fe, es posible que se levante el velo corporativo. Por ejemplo, haciendo negocios con la LLC para beneficio personal y no de la empresa.
- Fraude, negligencia o actos criminales – La responsabilidad limitada tiene un límite y es el crimen. Si se considera que cometiste algún acto criminal por medio de la empresa, como vender productos adulterados, el velo corporativo será levantado.
- Falta de pago de créditos – No tener los fondos suficientes para cubrir un crédito puede permitir al acreedor pedir que se levante el velo corporativo.
Si quieres ver un análisis en profundidad de la figura de responsabilidad limitada puedes visitar nuestro artículo al respecto.
Tributación de flujo directo
La tributación de flujo directo, también conocida como “tributación de traspaso” o “pass-through taxation”, es uno de los principales beneficios fiscales de una LLC en los Estados Unidos. Este enfoque fiscal implica que la LLC en sí misma no está sujeta a pagar impuestos federales a nivel de entidad comercial. En cambio, los ingresos y las pérdidas de la LLC “pasan” directamente a las declaraciones de impuestos personales de los propietarios (miembros) en función de su participación en el negocio.
Esto puede permitir que no tengas que pagar ningún impuesto en los Estados Unidos; sólo tendrás que presentar una declaración de impuestos anualmente. Esto es debido a que los ingresos de un no-residente no se consideran de origen estadounidense, evitando así que tu empresa sea considerada ETBUS. Esto quiere decir que para el fisco estadounidense tu empresa no está realizando actividades comerciales o empresariales dentro del país.
Para esto tu empresa no debe:
- Tener empleados o un nexo físico en EE.UU (como una oficina o depósito).
- Percibir ingresos fijos de origen estadounidense.
- Tener un dueño o socio que haya permanecido más de 183 días en EE.UU.
- Prestar servicios en los Estados Unidos. Es importante notar que los servicios digitales como las asesorías y el eCommerce no entran en esta categoría.
Visita nuestra guía completa sobre impuestos para LLC si quieres saber más sobre el tema.
Flexibilidad organizativa
Otra de las grandes características de las LLC es que se adaptan perfectamente a tus necesidades. No hay ningún requisito obligatorio a nivel organizativo. No necesitan de una junta de directivos, ni de una inversión inicial. Incluso pueden ser unipersonales.
Toda la estructura de tu empresa puede ser regulada por un acuerdo operativo, un documento firmado por los miembros que detalla las minucias del funcionamiento de tu LLC. Con tu acuerdo operativo podrás controlar:
- Cuántos miembros tiene la directiva de tu LLC.
- La necesidad de establecer un director general.
- Si nuevos miembros deben aportar una inversión inicial o no.
- Cómo proceder ante la quita o añadimiento de un nuevo miembro.
- Qué hacer ante la eventual disolución de la empresa.
- Cómo heredar la LLC.
Las LLC son tan flexibles que hasta pueden decidir cómo proceder y de qué manera ser consideradas a la hora de pagar impuestos. Si necesitas una estructura similar a la de una Corp, con el objetivo de atraer inversiones o emitir acciones, puedes decidir tributar como una C-Corp o S-Corp.
El acuerdo operativo es una de las piezas claves de tu LLC y aquí encontrarás toda la información pertinente.
¿Por qué abrir una LLC por encima de otro tipo de empresa?
Hemos visto que las LLC son excelentes herramientas para cualquier emprendedor. ¿Pero qué es exactamente lo que las vuelve una alternativa a otros modelos populares? Vamos a enfocarnos en sus dos “competidores” más típicos:
- Las Sole Proprietorships.
- Las Corps
Veamos cada comparación en detalle.
LLC vs Sole Proprietorships
Las Sole Propietorship son el tipo de negocio más simple y común de iniciar y gestionar, por eso es muy popular entre los ciudadanos americanos. A primera vista parecieran no muy diferentes de una LLC unipersonal. Incluso son más fáciles de abrir y no tienen un costo asociado. Pero las LLC son mucho mejores para un no residente porque:
- Protegen tus activos – Una Sole Proprietorship no tiene responsabilidad limitada, el dueño de la compañía responde con sus activos ante cualquier deuda. En cambio como hemos visto, la protección de una LLC es robusta y completa siempre y mantengas separados tus activos.
- Te ahorran impuestos – Una Sole Proprietorship requiere que pagues el impuesto al empleo propio (similar a la cuota de autónomo española o el monotributo argentino) y el impuesto trimestral estimado, que se aplica sobre un porcentaje de tus ingresos por el trabajo autónomo. En cambio, con una LLC y siendo no residente, es muy probable que no tengas que pagar ningún impuesto en los Estados Unidos, sólo presentar tu declaración.
En nuestro blog encontrarás un artículo analizando a fondo sobre las diferencias entre una LLC y una Sole Proprietorship.
LLC vs C-Corps o S-Corps
La última categoría es la competencia entre dos estructuras extremadamente similares como lo son las C-Corps y las LLC. Ambas pueden parecer opciones tentadoras para emprendedores de todo el mundo, el proceso de apertura es el mismo y tienen beneficios similares. Pero aún así las LLC siguen siendo una alternativa superior:
- Las LLC son más flexibles – Una y otra vez vemos cómo la flexibilidad de una LLC es inigualable. Las C-Corp tienen requisitos estrictos de organización, requiriendo un directorio y una junta anual, algo que es totalmente opcional para una LLC.
- Evitan la doble tributación – Las C-Corp tributan primero como empresa y luego sus miembros tributan como individuos, aumentando los gastos fiscales. Las LLC evitan esto al ser entidades transparentes. No deben pagar como empresa, ya que el impuesto recae directamente sobre sus miembros.
- Una LLC puede cambiar su estructura tributaria – Al final del día, si necesitas de los beneficios de una C-Corp, como emitir acciones y ser más atractivo para las inversiones, puedes tributar como una con tu LLC. Tu empresa puede empezar como una LLC y luego cambiar su estatus tributario al de una Corp de ser necesario.
También tenemos un artículo mostrando similitudes y diferencias entre una LLC y una C-Corp, visitalo aquí.
¿Cómo abrir tu LLC?
Abrir una LLC en Estados Unidos es un proceso relativamente sencillo que se puede completar en unos pocos pasos. Sin importar su sencillez, es importante que te asesores antes de hacerlo, para evitar dolores de cabeza más adelante. Todo se hace de forma remota y tiene 4 pasos básicos:
- Elegir tu estado – Es importante investigar y elegir el estado que mejor se alinee con tus necesidades comerciales. Los más populares son Delaware, New Mexico, Wyoming y Florida.
- Seleccionar el nombre de tu empresa – El nombre de tu LLC debe ser único y cumplir con las leyes de denominación del estado en el que estás registrando tu empresa. Esto generalmente incluye la inclusión de “LLC” o “Limited Liability Company” en el nombre.
- Contratar un agente registrado – Un agente registrado es una persona o empresa designada para recibir documentos legales y notificaciones oficiales en nombre de tu LLC. Es recomendable contratar un servicio profesional para desempeñarse como tu agente. Suelen costar entre 200-400 dólares anuales.
- Presentar los artículos operativos – Finalmente debes presentar la documentación que identifica y habilita a tu LLC frente a la secretaría de estado. Esto suele estar acompañado de un primer pago que varía entre estado y estado.
Finalmente, una vez hayas establecido tu LLC, te recomendamos que redactes un acuerdo operativo. Incluso aunque sea una LLC unipersonal, es ideal que el funcionamiento interno quede en claro. De esta forma, te aseguras de que la LLC siempre se rija bajo tus reglas. De otro modo, si en el futuro necesitas hacer algún cambio, te tendrás que adaptar a las leyes generales de las LLC en el estado que la radiques.
Abre tu LLC con Firmaway desde cualquier lugar del mundo
Abrir una LLC es una opción ideal para cualquier emprendedor, sin importar el rubro, el tamaño de tu negocio o su lugar de origen. Siempre encontrarás algún beneficio, ya sea una reducción impositiva o el acceso a dólares. Pero emprender lejos de casa puede ser intimidante. Por eso estamos aquí para ayudarte.
Firmaway tiene años de experiencia ayudando a emprendedores desde Latinoamérica hasta España a abrir su LLC de manera rápida y transparente. Nuestro equipo está comprometido a facilitar cada paso del proceso, asegurando que puedas centrarte en lo que más importa: hacer crecer tu negocio.
Te invitamos a agendar una asesoría gratuita con nuestro equipo de expertos para recibir ayuda personalizada y resolver cualquier duda que puedas tener.
También puedes visitar nuestro blog para obtener más información y recursos útiles sobre la creación y gestión de una LLC.
