¿Cómo declaran sus impuestos las LLC?

El formulario que deberás completar y presentar frente al IRS durante la temporada de impuestos dependerá de cómo hayas registrado a tu empresa para tributar y de si tiene uno o más miembros.

Siempre hablando de LLCs cuyos propietarios son extranjeros no-residentes, las formas de tributar son las siguientes: 

• LLC unipersonal – si tu empresa es de un solo miembro y no eres residente estadounidense, deberás presentar el formulario 1120, con el formulario 5472 anexado.
• LLC multimiembro – si tu empresa tiene más de un miembro, el IRS considera que tributa como sociedad (partnership), y estas declaran impuestos a través del formulario 1065. A su vez, cada miembro de la empresa debe además completar y presentar el anexo K-1.
• Corporación C – las LLCs pueden solicitar al IRS ser tratadas como corporación C a los fines fiscales y, en tal caso, los impuestos se declaran completando el formulario 1120.

Cada uno de estos formularios es una declaración jurada frente al IRS, y tienen algo en común: van a pedirte información sobre los gastos e ingresos de tu empresa durante el año fiscal.

Para obtener estos números, deberás contar con el balance contable de tu LLC y, en el mejor de los casos, todos los comprobantes, facturas y recibos que lo respalden. Por eso decimos que, aunque la temporada de impuestos en Estados Unidos sea entre enero y abril, es recomendable prepararse con anticipación (compartimos algunos consejos para llegar mejor preparado en próximas secciones).

¿Qué pasa si no completo la declaración de impuestos de mi LLC a tiempo?

Si no llegas a presentar tu declaración de impuestos en tiempo y forma, tienes tiempo de pedir una prórroga de 6 meses para presentar los impuestos nuevamente:

• Si tu LLC es unipersonal, puedes solicitar esa extensión hasta el 15 de abril
• Si tu LLC es multimiembro, puedes solicitar esa extensión hasta el 15 de marzo.

Esta prórroga no tiene costo. Para pedir una prórroga hay que completar y enviar el Formulario 7004. De ser aceptada, se extiende el periodo de impuestos hasta el 15 de septiembre u octubre dependiendo el caso.

En caso de no pedir la prórroga, empezarás a acumular multas con el IRS.

En general, las LLC unipersonales no acumulan multas por no presentar su declaración de impuestos (form 1120). Sin embargo, sí pueden acumular multas muy serias (a partir de USD 25.000) por no presentar el formulario 5472.

Por otro lado, en el caso de las LLC con múltiples miembros, no presentar la declaración de impuestos a tiempo puede generar una multa de $245 por cada miembro, por cada mes de retraso en la presentación.

¿Tienes multas con el IRS? Agenda una consultoría gratuita con nuestro equipo de expertos para resolverlas.

En la situación más extrema, si no saldaras esas multas, podrías enfrentar consecuencias que afectan directamente a tu LLC como:

• Presentación de una acción de cobro
• Disolución involuntaria 
• Liquidación de activos 
• Pérdida de la responsabilidad limitada
• Declarar estado de quiebra

Evitar multas con el IRS implica conocer bien las fechas de vencimiento. Entérate de todas en nuestra guía maestra.

¿Es suficiente presentar la declaración en la temporada de impuestos para que mi LLC esté en regla?

La declaración de impuestos es una de las obligaciones más importantes con la que debes cumplir para mantener en regla tu LLC, pero no la única. Existe otro trámite que depende del estado en donde tu empresa esté radicada, que sirve para renovar la vigencia de la LLC frente al mismo. El nombre de este trámite varía según el estado, pero es conocido generalmente como reporte anual (annual report).

Se trata de un informe que suele ser anual (en algunos estados es bi-anual o tiene otra frecuencia) y contener información sobre: 

• El nombre legal de tu empresa.
• El nombre ficticio bajo el cual se calificó si lo hubiera (DBA).
• El nombre y dirección de tu agente registrado.
• Los nombres y direcciones comerciales de los miembros de la LLC.
• El número EIN.

En muchos estados, el reporte anual va acompañado del pago de un impuesto o tarifa (annual fee). 

Al igual que la declaración de impuestos, cumplir con la renovación anual de tu LLC es fundamental para evitar tanto multas como la disolución de tu empresa.

Estrategias para facilitar la contabilidad de tu LLC

Afortunadamente, no debes encargarte de llevar la contabilidad de tu LLC sin ayuda. Hay varias formas en que la preparación de los impuestos puede ser más fácil.

Algunas son: 

• Consultar en las herramientas que provee el IRS
• Utiliza software específico para llevar la contabilidad de tu LLC

Consultar en las herramientas que provee el IRS

Aun si decides completar los formularios por tu cuenta, no estás del todo solo. El IRS brinda ayuda gratuita y herramientas para acompañar a los contribuyentes a completar correctamente sus declaraciones juradas.

Una de las herramientas disponibles es el asistente tributario interactivo. Esta herramienta puede responder preguntas acerca de las condiciones tributarias particulares según la información que se le proporcione. Por ejemplo, puede determinar fácilmente: 

• Si una persona debe presentar una declaración de impuestos
• Su estado civil para efectos de la declaración
• Si alguien puede ser reclamado como dependiente
• Si un tipo de ingreso está sujeto a impuestos
• Si un declarante es elegible para reclamar un crédito 
• Si se puede deducir un gasto.

Otra herramienta útil es tener abierta tu cuenta personal del IRS donde podrás chequear de manera actualizada tu saldo, opciones de pago y demás información tributaria.

Un pequeño problema de estas herramientas es que son predeterminadas. Están diseñadas para brindar asesoramiento a la gran mayoría de contribuyentes y se basan en instrucciones generales y casos típicos. Por lo que si bien sirven de orientación, es probable que no se ajusten por completo al caso de tu empresa no-residente, y prefieras ayuda personalizada.

Lleva la contabilidad de tu LLC con Balancito

Para completar cualquiera de los formularios involucrados en tu declaración de impuestos, deberás tener listo el balance contable de la compañía. Esto implica calcular los ingresos de todo el año y restarle los gastos. Por eso, si bien la temporada de impuestos es entre enero y abril, el trabajo de prepararlos se extiende a lo largo de todo el año. 

Sin embargo, existen herramientas que facilitan la preparación del balance contable de tu empresa en minutos.

Una de ellas es Balancito, un asistente inteligente diseñado especialmente para automatizar este proceso a propietarios de LLCs en Estados Unidos no-residentes, ahorrándoles tiempo, errores humanos, e incluso el dinero destinado a contratar un contador.

Hoy Balancito está disponible para cualquiera que desee usarla, y realizar un balance contable no lleva más de 5 minutos:

1. Conectas tu banco o importas manualmente tu extracto bancario
2. Balancito clasifica automáticamente los gastos e ingresos, y tú puedes modificar lo que necesites
3. Balancito genera tu balance contable completo, descargable en formato .csv (compatible con Excel, Google Sheets, etc.), listo para realizar la declaración de impuestos.

Por qué asesorarte con expertos en taxes y compliance para LLCs en Estados Unidos

Además del software y las herramientas del IRS, es fundamental conocer las normativas fiscales de Estados Unidos para no incurrir en multas por error. Por eso, es una buena práctica para los dueños de las empresas delegar la declaración de impuestos o buscar asesoramiento profesional.

Pero cuidado, no cualquier agencia de taxes sirve: si no eres residente estadounidense, la normativa aplicable a tu LLC es muy distinta a la que dominan la mayoría de agencias o asesores del mercado. Por eso, cuando busques asesoramiento, debes estar seguro de que el profesional en cuestión está especializado en tu caso.

En Firmaway, contamos con un equipo de expertos en contabilidad y compliance para LLCs de residentes latinoamericanos y españoles, listo para ahorrarte dinero, tiempo y energía de tres maneras:

1. Estrategias impositivas. Conocemos la burocracia estadounidense y sabemos aprovecharla para que evites multas y pagues la menor cantidad de impuestos posible (en caso que debas hacerlo).
2. Notificaciones y seguimiento. Te notificamos con anticipación cuándo te toca presentar algún formulario o documento, cuál es, y cómo completarlo correctamente. Una vez que nos lo compartes, lo presentamos por ti frente a la entidad que corresponda (sea el IRS o la secretaría de estado). Mientras tanto, puedes realizar un seguimiento del progreso de tus trámites en tiempo real desde una plataforma online a la que sólo tú tienes acceso.
3. Soporte de excelencia, 100% humano y en español, a través de videollamada o whatsapp.

Deja de perseguir fechas o vencimientos. Esta temporada de impuestos, descubre nuestro servicio de trámites.

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