En América Latina, muchos inversores optan por operar con cuentas de broker individuales, gestionando sus inversiones de manera directa. Si bien este enfoque es común y sencillo, puede no ser la opción más eficiente desde el punto de vista legal y fiscal. En particular, los inversores que buscan optimizar sus operaciones y proteger su patrimonio encuentran grandes beneficios al manejar sus cuentas de inversión a través de una LLC en los Estados Unidos.
Una LLC no solo ofrece una estructura empresarial flexible, sino que también brinda protección de activos, ventajas fiscales y un acceso más amplio a productos financieros. En este artículo, exploraremos por qué cambiar tu cuenta de broker individual a una LLC puede ser una decisión estratégica para maximizar tu rentabilidad y resguardar tu patrimonio, y te mostraremos los pasos clave para hacer esta transición.
Veremos:
- ¿Por qué invertir con una LLC?
- ¿Cómo abrir una LLC para pasar mis acciones?
- ¿Cómo transferir mis acciones a una LLC?
- ¿Cómo invertir con una LLC?
¿Por qué invertir con una LLC?
La mayoría de los inversores latinoamericanos manejan sus carteras de inversión mediante una cuenta de broker individual. Este tipo de cuenta ofrece una plataforma sencilla y accesible para comprar, vender y gestionar acciones, bonos, ETFs y otros instrumentos financieros. Las cuentas de broker individuales tienen varias ventajas:
- Fácil apertura – Los brokers suelen permitir abrir cuentas en línea en pocos pasos y sin grandes requisitos.
- Acceso directo a mercados globales – Desde una cuenta individual, un inversor puede acceder a mercados como el estadounidense, europeo o asiático sin intermediarios complejos.
- Gestión personalizada – Al estar bajo control directo, el inversor puede tomar decisiones rápidas, adaptándose a las fluctuaciones del mercado.
Sin embargo, operar con una cuenta de broker individual también tiene sus limitaciones y riesgos:
- Falta de separación entre los activos personales y los de inversión.
- Exposición total ante riesgos legales.
- Sucesiones caras y engorrosas.
- Alta carga impositiva.
- Falta de privacidad fiscal.
Por fortuna, para todos estos problemas una LLC ofrece soluciones. Veamos cómo.
Protección de activos mediante la figura de responsabilidad limitada
En una cuenta de broker individual, tus inversiones están directamente vinculadas a tu nombre y tu patrimonio personal. Esto significa que, si enfrentas una demanda o tienes deudas relacionadas con esas inversiones, todos tus activos personales están en riesgo. Los tribunales o acreedores pueden intentar cobrar las deudas accediendo a tu cuenta bancaria personal, propiedades o cualquier otro bien que poseas.
Pero una LLC es una entidad legal independiente, lo que significa que posee sus propios activos y responsabilidades. Cuando transfieres tus inversiones a una LLC, esas acciones, bonos u otros instrumentos financieros se convierten en propiedad de la empresa, no de tu persona física. Esto crea una capa de protección porque, en caso de que la LLC enfrente demandas o deudas, los tribunales solo pueden acceder a los activos que pertenecen a la LLC, no a los tuyos de manera personal.
Descubre más información sobre el crucial concepto de responsabilidad limitada en nuestro artículo al respecto.
Flexibilidad en la gestión patrimonial
Cuando los activos, como acciones y bonos, están bajo una cuenta de broker individual, la transferencia de estos a herederos en caso de fallecimiento o incapacidad puede ser un proceso complicado y lento. Los activos personales a menudo pasan por un proceso de sucesión legal, que en muchos países puede tardar meses o incluso años, generando gastos legales, disputas familiares y retrasos en el acceso a los fondos.
Por el contrario, cuando una LLC es propietaria de los activos, el proceso de sucesión es mucho más sencillo. Al operar bajo una estructura corporativa, los propietarios de la LLC pueden definir en el acuerdo operativo quién heredará las participaciones en la LLC y cómo se gestionarán los activos en caso de fallecimiento o incapacidad. Esto elimina la necesidad de pasar por un proceso de sucesión individual y permite que los herederos tomen el control de manera más rápida y eficiente.
El acuerdo operativo es una de las mejores herramientas que provee una LLC. Aprende qué es y cómo aprovecharlo en nuestra guía.
Reducción de la carga fiscal
A diferencia de las corporaciones tradicionales que pagan impuestos sobre sus ganancias antes de distribuir dividendos, las LLC en Estados Unidos son entidades transparentes. Esto significa que las LLC no pagan impuestos corporativos sobre sus ganancias. En lugar de eso, las ganancias de la LLC pasan directamente a los propietarios, quienes reportan los ingresos en sus declaraciones de impuestos personales.
Este modelo es particularmente beneficioso para los inversores que no sean residentes en los Estados Unidos porque les permite evitar los impuestos por completo. Mientras la LLC no sea considerada ETBUS (engaged in trade or business in the US) las ganancias que genere serán consideradas de fuente extranjera y no serán gravadas en los Estados Unidos. Para esto, la LLC deberá evitar:
- Tener un nexo físico con los Estados Unidos.
- Recibir ingresos fijos, determinables, periódicos o anuales.
- Prestar servicios dentro de los Estados Unidos.
El único problema con el que podrías encontrarte con tu LLC para trading es la repartición de dividendos, que es considerado un gasto determinable. Pero esto es simple de evitar, solamente debes vender tus acciones antes de la fecha en que entreguen dividendos. Esa ganancia puede ser reinvertida y no es considerada fija, por lo que no tendrás que pagar impuestos sobre ella.
Encuentra toda la información sobre el estado fiscal de una LLC en nuestra guía maestra de impuestos para LLC.
Evita el intercambio de información financiera con los Estados Unidos
Este beneficio es de particular interés para los inversores argentinos. El tratado FATCA obliga a las instituciones financieras estadounidenses a reportar información sobre cuentas de argentinos a la AFIP, afectando la privacidad financiera. Tu cuenta individual en un broker cae dentro de las consideraciones de este tratado, por lo que tu información personal quedará vulnerada.
Este tratado puede ser fácilmente evitado mediante una LLC multimiembro. Al añadir un miembro adicional a la LLC, ya sea una persona de confianza o un familiar, se puede evitar que las instituciones financieras informen sobre las transacciones y cuentas de la compañía.
A su vez, esto proporciona flexibilidad en la planificación fiscal y permite que las operaciones de la LLC se mantengan fuera del alcance de las autoridades fiscales de Argentina, mientras se sigue cumpliendo con la normativa estadounidense.
En este artículo encontrarás toda la información que necesites sobre el intercambio de información entre los Estados Unidos y la Argentina.
¿Cómo abrir una LLC para pasar mis acciones?
Abrir una LLC en los Estados Unidos es un proceso simple, que solo requiere ser mayor de 18 años y tener un pasaporte válido. Además, puedes realizar todo el trámite a distancia, sin salir de casa. Sin embargo, es fundamental contar con una asesoría adecuada para evitar errores que puedan complicarte en el futuro.
El proceso para abrirla puede dividirse en cuatro pasos:
- Elegir el estado para tu LLC – Elige un estado donde registrar tu LLC. Delaware y New Mexico son populares por sus beneficios fiscales y legislatura pro-empresa, pero también puedes optar por otros estados, según tu situación. Evalúa factores como los impuestos locales y costos de mantenimiento.
- Seleccionar un nombre adecuado – Selecciona un nombre único que cumpla con las leyes del estado donde registrarás tu LLC. Asegúrate de que esté disponible y no sea similar a otras compañías registradas. También es necesario que se adapte a ciertas normativas para evitar fraudes y engaños.
- Contrata un agente registrado – Es obligatorio contar con un agente registrado en el estado de registro, que será responsable de recibir notificaciones legales y documentos en nombre de la empresa. El agente puede ser una persona o un servicio especializado, pero siempre es preferible tener un profesional, ya que manejará documentos cruciales. El servicio suele tener un coste de 200-400 USD.
- Presenta los artículos de organización – Este documento contiene información básica sobre tu compañía, como el nombre, dirección, y el agente registrado. Una vez enviados y pagadas las tarifas estatales, tu LLC estará oficialmente registrada.
Finalmente, es ideal que prepares y firmes un acuerdo operativo. Este es un documento crucial para el buen funcionamiento de una LLC, donde detallarás las mecánicas internas de la empresa. Recuerda que sin un acuerdo operativo tu LLC será regida de facto por las leyes correspondientes de cada estado, lo que puede no ser de tu conveniencia.
¿Cómo transferir mis acciones a una LLC?
Transferir acciones a una LLC es un proceso sencillo, pero es importante consultar con tu broker para asegurarte de que no haya restricciones, especialmente si la LLC es multimiembro. Mientras el dueño original de las acciones sea miembro de la LLC, no deberías enfrentar inconvenientes. Esencialmente, tendrás que crear una cuenta en el broker para tu LLC y luego hacer una transferencia interna de acciones. Este puede variar dependiendo de tu broker, así que tendrás que hablarlo personalmente con tus asesores. Para el proceso, necesitarás:
- Número de la Seguridad Social (SSN) o número de identificación fiscal (ITIN) de todos los titulares de cuentas.
- Información básica de la cuenta a transferir.
- Datos del titular principal (nombre, dirección, email, teléfono y fecha de nacimiento).
Asegúrate de que tu broker cuente con toda la información necesaria para procesar el cambio correctamente y que las cuentas queden bajo el nombre de la LLC.
Muchos brokers cobran una comisión cuando se transfieren activos de una cuenta de corretaje. La comisión típica oscila entre los 50 y los 100 USD, pero no todos cobran comisiones por el traspaso de cuentas.
¿Cómo invertir con una LLC?
Invertir a través de una LLC ofrece una serie de ventajas que van más allá de la simple diversificación de portafolios. Con una LLC, no solo puedes acceder a los mejores brokers y condiciones preferenciales, sino también aprovechar oportunidades en mercados más dinámicos como el de las criptomonedas y el inmobiliario.
- Acceso a los mejores brokers – Invertir a través de una LLC puede simplificar la apertura de cuentas en brokers internacionales, algo que puede ser más restrictivo para inversores individuales. Además, el acceso a una cuenta empresarial en un banco fintech te facilita la tarea de fondear tu cuenta de corretaje.
- Invertir en criptomonedas – La LLC te permite acceder a exchanges de criptomonedas como Kraken y realizar operaciones a mayor escala. Además, facilita la segregación de tus finanzas personales de las empresariales, lo que ofrece mayor protección frente a la volatilidad del mercado cripto. A través de tu LLC, puedes optimizar la gestión fiscal de las ganancias obtenidas en criptoactivos, y aprovechar las ventajas de operar como una entidad legal en vez de a nivel individual. Además, no todos los países ven al trading en cripto como actividad legal, no así los Estados Unidos donde es perfectamente legal.
- Invertir en Real Estate – Usar tu LLC para inversiones inmobiliarias ofrece diversas ventajas. Puedes participar en plataformas de crowdfunding inmobiliario, lo que te permite acceder a proyectos más grandes y diversificados. También puedes invertir en REITs (Real Estate Investment Trusts), que te otorgan exposición al mercado inmobiliario sin la necesidad de gestionar propiedades directamente. Por último, la LLC facilita la compra directa de bienes raíces en EE.UU., ayudando a limitar tu responsabilidad personal y simplificar la administración de las propiedades, además de proveer ciertos beneficios fiscales.
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