¿Cómo declaran sus impuestos las LLC?

Las obligaciones impositivas no recaen solamente en el pago de impuestos, sino también en la declaración de los mismos. Declarar y pagar son cosas diferentes. Pagar implica desembolsar dinero, mientras que declarar implica sólo informar al IRS tus gastos e ingresos (incluso cuando tu LLC no haya tenido movimientos).

Muchos emprendedores eligen abrir una LLC porque por el tipo de negocio que llevan adelante, sus empresas no pagan ningún impuesto. Pero como ya resaltamos, esto no quiere decir que no debas declararlos.

La declaración de impuestos consiste básicamente en completar un formulario y enviarlo al IRS en la fecha solicitada. Generalmente es entre los primeros días de enero y el 15 de abril de cada año. El IRS informa todos los años en su página oficial qué fechas marcan el inicio y el fin de la temporada de impuestos.

Las LLCs para negocios digitales no pagan ningún impuesto en Estados Unidos porque no son consideradas ETBUS. Aprende qué significa esto en nuestro artículo.

¿Qué documentación debes tener a mano para completar la declaración de impuestos de tu LLC?

El formulario que debes rellenar depende de cómo hayas registrado para tributar a tu empresa. Las LLCs pueden tributar como: 

• LLC unipersonal – si tu empresa es de un solo miembro, el IRS por defecto considera que tributa como disregarded entity. Los impuestos de una sole proprietorship se declaran rellenando el formulario 1040 y el anexo C del formulario 1040. Además, toda LLC que se considere una disregarded entity y tenga un dueño no-residente debe presentar el formulario 5472.
• LLC como Sociedad – si tu empresa tiene más de un miembro, el IRS considera que tributa como sociedad (partnership). Los impuestos de una sociedad se declaran rellenando el formulario 1065 y cada miembro de la empresa debe además completar el anexo K-1.
• Corporación C – las LLCs pueden solicitar al IRS ser tratadas como corporación C a los fines fiscales, en ese caso, los impuestos se declaran completando el formulario 1120.
• Corporación S – en caso de que tu LLC solicite ser tratada como una corporación S, para declarar los impuestos deberás rellenar el formulario 1120s. 

En todos los casos, para completar estos formularios debes tener a mano la contabilidad de la compañía. Armar la contabilidad de tu empresa requiere calcular los ingresos de todo el año y restarle los gastos.

Para obtener estos números deberás, a lo largo del año, guardar facturas y recibos que den cuenta de cada ingreso y gasto que hace la empresa. Los formularios del IRS son declaraciones juradas; sin embargo, en caso de algún error o dato no informado es necesario que tengas los documentos que respaldan tu declaración.

Para llevar estos registros puedes utilizar un software de contabilidad o contratar un profesional. Lo que es seguro es que debes tener el recaudo de guardar la documentación de ingresos y gastos todo el tiempo. Por lo tanto, si bien la temporada de impuestos es entre enero y abril, el trabajo de prepararlos se extiende a lo largo de todo el año. 

3 estrategias para agilizar la temporada de impuestos de tu LLC

Afortunadamente, no debes encargarte de esta tarea sin ayuda. Hay varias formas en que la preparación de los impuestos puede ser más fácil. Las principales son: 

• Usar el software oficial 
• Consultar en las herramientas que provee el IRS
• Contrata un profesional 

Usar el software oficial

Desde el año 2023 que el fisco estadounidense provee acceso libre a un software especial para completar los formularios de la declaración de impuestos. El software se llama Free File y brinda acceso a formularios interactivos del IRS.

A través de Free File la declaración de impuestos se puede presentar de manera electrónica y sin costo alguno. La herramienta facilita el proceso de completar los formularios, pero no proporciona ayuda con el contenido que debes incluir en ellos.

Es útil solo cuando ya tienes claros todos los datos necesarios para el formulario; sin embargo, el trabajo de recopilar y verificar esa información debe hacerse previamente y con atención, ya que la herramienta no te asistirá en esa etapa.

Consultar en las herramientas que provee el IRS

Aun si decides completar los formularios por tu cuenta, no estás del todo solo. El IRS brinda ayuda gratuita y herramientas para acompañar a los contribuyentes a completar correctamente sus declaraciones juradas.

Una de las herramientas disponibles es el asistente tributario interactivo. Esta herramienta puede responder preguntas acerca de las condiciones tributarias particulares según la información que se le proporcione. Por ejemplo, puede determinar fácilmente: 

• Si una persona debe presentar una declaración de impuestos
• Su estado civil para efectos de la declaración
• Si alguien puede ser reclamado como dependiente
• Si un tipo de ingreso está sujeto a impuestos
• Si un declarante es elegible para reclamar un crédito 
• Si se puede deducir un gasto.

Otra herramienta útil es tener abierta tu cuenta personal del IRS donde podrás chequear de manera actualizada tu saldo, opciones de pago y demás información tributaria.

Un pequeño problema de estas herramientas es que son predeterminadas. Están diseñadas para brindar asesoramiento a la gran mayoría de contribuyentes y se basan en instrucciones generales y casos típicos. Por lo que si bien sirven de orientación, es probable que no se ajusten por completo al caso de tu empresa no-residente, y prefieras ayuda personalizada. 

Contrata un profesional que conozca en profundidad los impuestos en Estados Unidos

Además del software y las herramientas del IRS, si sientes que el tema de los impuestos no es para tí, simplemente contrata a un profesional. Es muy común que los dueños de las empresas no lleven ellos mismos los impuestos sino que deleguen la tarea.

Teniendo en cuenta la importancia del trámite de declaración y las consecuencias que podría tener si se incurre en faltas o errores, optar por ayuda profesional es una decisión por demás acertada.

Firmaway ayuda a mantener los impuestos al día con tres estrategias. En principio, ofrece una solución integral mediante estrategias impositivas. Conocemos la burocracia estadounidense y sabemos aprovecharla para que evites multas y pagues la menor cantidad de impuestos posible (en caso que debas hacerlo).

Además, no tendrás que ocuparte de fechas ni vencimientos, esto queda de nuestro lado. Te solicitaremos toda la documentación con el tiempo necesario para que no tengas que correr detrás de la fecha límite de declaración de impuestos en caso de que tengas que hacer modificaciones o correcciones. De este modo llegarás a la fecha indicada con todo listo y en regla. Podrás ver el estado de toda la documentación de tu LLC en vivo a través de nuestra plataforma, sin necesidad de intermediarios para saber que todo está en orden.

Y si lo necesitas, también podemos ayudarte con otros trámites para tu LLC como el BOI, agregar o quitar miembros, y más. Solo debes hacer la solicitud correspondiente y si necesitas ayuda o asesoramiento, nuestro equipo está a un click de distancia vía whatsapp o videollamada.

¿Qué pasa si no completo la declaración de impuestos de mi LLC a tiempo?

Si no presentas tu declaración de impuestos en tiempo y forma, puedes pedir una prórroga de 6 meses para presentar los impuestos nuevamente. Esta prórroga no tiene costo. Para pedir una prórroga hay que completar y enviar el Formulario 7004. De ser aceptada, se extiende el periodo de impuestos hasta el 15 de septiembre u octubre (dependiendo de si tu LLC tiene 1 o más miembros).

Por ejemplo, en el caso de las LLC con múltiples miembros, no presentar la declaración de impuestos a tiempo puede generar una multa de $210 por cada miembro, por cada mes de retraso en la presentación.

¿Tienes multas con el IRS? Descubre cómo resolverlas con nuestra guía o agenda una consultoría gratuita con nuestro equipo de expertos.

En su sitio, el IRS provee una tabla detallando los montos de la multa dependiendo de la fecha de vencimiento de la declaración. Luego de 60 días de retraso, la multa mínima será la cantidad especificada en la tabla o el 100% del pago insuficiente, lo que sea menor. Después de cinco meses sin pago, la multa por presentación tardía alcanza su máximo costo.

Si no cumples con el pago de la multa entonces sí tendrás consecuencias más graves que afectarán directamente a tu LLC como:

• Presentación de una acción de cobro
• Disolución involuntaria 
• Liquidación de activos 
• Pérdida de la responsabilidad limitada
• Declarar estado de quiebra

Evitar multas con el IRS implica conocer bien las fechas de vencimiento. Entérate de todas en nuestra guía maestra.

¿Es suficiente presentar la declaración en la temporada de impuestos para que mi LLC esté en regla?

La declaración de impuestos es una de las obligaciones más importantes con la que debes cumplir para mantener en regla tu LLC. Pero no la única. Existe otro trámite anual que dependiendo del estado en donde tu empresa esté radicada, suele caer a principio de año, en la misma fecha que la temporada de impuestos. Estamos hablando de la renovación estatal. 

La renovación estatal se trata de presentar un informe anual al estado en donde radicaste tu empresa. Este informe contiene información sobre: 

• El nombre legal de tu empresa.
• En el caso de una empresa extranjera, el nombre ficticio bajo el cual se calificó, si lo hubiera (también conocido como DBA).
• El nombre de tu agente registrado.
• La dirección de la oficina registrada.
• Los nombres y direcciones comerciales de los gerentes y miembros de la LLC.
• El número EIN.

En muchos estados, además, la presentación del informe anual incluye el pago de un impuesto por la realización del trámite. 

Al igual que la declaración de impuestos, cumplir con la renovación anual de tu LLC es fundamental para evitar tanto multas como la disolución de tu empresa.

Si quieres saber más sobre la renovación anual, puedes consultar nuestra guía.

Trae tu LLC a Firmaway y olvidate de los impuestos en Estados Unidos

La temporada de impuestos es entre enero y abril, pero como vimos, la preparación de los impuestos te lleva todo el año. Y además, no es el único trámite importante que debes hacer. También tienes que presentar la renovación anual de tu empresa para que tu LLC esté completamente en regla.

No cumplir con esta instancia puede traer consecuencias graves. En el caso de la declaración de impuestos, un error o dato poco preciso puede traer complicaciones en la aceptación de la misma.

Un emprendedor exitoso sabe cuándo delegar lo que no domina. Firmaway está aquí para eso. Nos encargamos de:

• La apertura de tu LLC y cuenta bancaria
• La gestión del mantenimiento de tu LLC
• Optimización fiscal para que pagues lo menos posible (o incluso nada)

Si ya tienes una LLC, solo tienes que registrarte y llenar el formulario, nosotros nos encargamos del papeleo y tus impuestos.

¿Quieres saber más? Agenda una asesoría gratuita con nuestro equipo de expertos, sigue navegando en nuestra web para aprender más sobre la gestión de una LLC.