El dropshipping es un modelo de negocio muy popular a nivel global. Permite a los emprendedores comenzar un negocio independiente con mínima inversión y sin implicar grandes riesgos desde cualquier lugar del mundo.

Pero, ¿Qué sucede con la legislación de cada país con respecto a las empresas de dropshipping? ¿Es necesario tributar para el país en donde te encuentras? ¿Cómo hacer dropshipping en España legalmente?

En el caso de España, los impuestos que pagues dependen de la figura legal que elijas para tu empresa. Por eso, hoy te presentaremos un modo de registrar tu empresa que puede ahorrarte dinero y trámites burocráticos: una LLC.

En este artículo veremos:

• Qué es el dropshipping, sus beneficios y oportunidades
• Cómo tributa una empresa en España
• Qué es una LLC y cómo puede ayudarte a reducir los impuestos
• Cuánto te ahorras montando tu negocio a través de una LLC

¡Comencemos! 

Dropshipping en España: Desafíos y oportunidades

Antes que nada, para ahorrar posibles confusiones, dejemos en claro qué es el dropshipping y cómo funciona el modelo de negocio.

El dropshipping es un modelo de e-Commerce muy simple y barato de desarrollar que puedes desarrollar por tu cuenta. Es decir, como negocio unipersonal. Se trata de asociarse con proveedores mayoristas y vender sus productos en una tienda online. A diferencia del e-commerce tradicional, en el caso del dropshipping, luego de que el cliente elige y compra el producto, el proveedor se encarga de conseguirlo y enviarlo.

En los últimos años, el dropshipping se ha vuelto una opción rentable para muchos emprendedores. Sin embargo, como todo negocio, implica desafíos y oportunidades.

Veámoslos en detalle. 

Desafíos de emprender en dropshipping

El dropshipping es un modelo de negocio que puede traerte grandes ganancias si optimizar tus procesos. Es por eso que al momento de iniciar un negocio así, te toparás con algunos desafíos como: 

• Demostrar que el tuyo es un negocio serio – El dropshipping se ha convertido en los últimos años en un modelo de negocio con mala reputación. Al ser muy fácil abrir una tienda online, muchas de ellas son simples estafas. Por eso es fundamental que desde el principio encares la puesta en marcha de tu negocio con seriedad y compromiso con tus clientes. 
• Conseguir que el volumen de ventas sea alto – El margen de ganancia en este negocio es bajo. Como tu ganancia es la diferencia entre el precio del producto al por mayor y el precio final de venta, el margen de ganancia por producto es bajo si quieres tener un precio competitivo. Por eso, el dropshipping se trata de vender más cantidad de productos para ser rentable. 
• Elegir a los proveedores correctos – Como dijimos, el dropshipper es un intermediario entre el proveedor y el cliente. Pero el cliente no lo sabe. Ante cualquier error, falla de producto o demora en el tiempo de entrega por parte del proveedor, tú y tu negocio deberán responsabilizarse. Por eso es fundamental que testees y elijas a los proveedores correctos. 

Principales ventajas de hacer dropshipping

El dropshipping representa ventajas frente a otros modelos de e-commerce. Si decides optar por este modelo de negocio, te beneficiarás de: 

• Iniciar un negocio con mínima inversión – Es la opción ideal para emprendedores que quieren generar ingresos en internet sin demasiada inversión inicial. Basta con una computadora y conexión a internet para abrir una empresa de dropshipping.
• No tener que encargarte de administrar un stock – Tu principal misión es elegir los productos, armar una web y generar una buena experiencia de compra. No deberás comprar los productos. En comparación con el e-commerce tradicional, no tienes que comprar un stock de productos sin tener certezas sobre si los venderás o no. 
• No tener que confeccionar un inventario – De la mano con el punto anterior, saber cuántos productos hay no es tu problema sino del distribuidor mayorista
• Liberarte de los problemas de logística – En un e-commerce tradicional, deberás gestionar los envíos a los clientes. Esto implica un montón de trabajo como conseguir empresas de envío adecuadas y que lleguen a los lugares donde están tus clientes. Siendo dropshipper no tendrás que ocuparte de la logística y podrás alcanzar clientes de todo el mundo sin problema. 
• Montar un negocio de muy bajo riesgo – Por no tener que comprar el stock y comenzar con una inversión inicial mínima, el dropshipping es un negocio de riesgo casi nulo.

Sobreponerse a los desafíos del dropshipping es posible. Descubre cómo una LLC puede ayudarte a lograrlo.

¿Qué impuestos pagan las empresas en España?

Como vimos, el dropshipping es un modelo de negocio unipersonal que no requiere más que una persona y su computadora para empezar. Sin embargo, los trabajos unipersonales en España y en muchos otros países están sujetos a impuestos.

Si decides hacer dropshipping en España, deberás atenerte a estos gastos e impuestos dependiendo de cómo esté registrado tu negocio:

• El impuesto de sociedades
• IVA
• La cuota mensual de autónomos
• El importe de gestoría impositiva

Veamos de qué se trata cada uno.

Impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades es una obligación fiscal individual que debes pagar si percibes ganancias como persona jurídica radicada en España. Es decir, al registrar tu empresa de dropshipping como Sociedad Limitada, ya sea unipersonal o no.

En general, es un impuesto del 25% (o 23% desde el ejercicio 2023 según el caso) sobre las ganancias anuales de la empresa. En el caso de nuevas empresas, durante sus primeros dos años, puede ser del 15% de las ganancias. La base imponible se calcula año a año según el registro de tus ganancias.

Cuota mensual de autónomo

Este es el caso de que decidas realizar tu negocio como dropshipper facturando como autónomo.

La cuota de autónomo varía dependiendo de tus ganancias anuales estimadas, pero para hacerte una idea, para el 2024 la cuota varía entre los €230 y €542.

Esta es la tabla de cotización impuesto de autónomo España 2024.

	Tramos	Cuota
1	Hasta € 670	€230,15
2	Entre €670 y €900	€255,72
3	Entre €900 y €1166.70	€273,11
4	Entre €1166.70 y €1300	€297,66
5	Entre €1300 y €1500	€300,72
6	Entre €1500 y €1700	€300,72
7	Entre €1700 y €1850	€327,32
8	Entre €1850 y €2030	€332,43
9	Entre €2300 y €2330	€337,55
10	Entre €2330 y €2760	€347,78
11	Entre €2760 y €3190	€368,24
12	Entre €3190 y €3620	€388,69
13	Entre €3620 y €4050	€409,15
14	Entre €4050 y €6000	€455,18
15	€6000 o más	€542,13

Importe de gestoría impositiva

Si vives en España, ya sabrás que llevar los impuestos es una tarea difícil. Y como autónomo, debes enfrentarte a esta tarea de forma trimestral y anual. Es por eso que, a menos que seas un experto en la materia, es casi imposible no recurrir a un gestor para presentar tus impuestos. Por eso, aunque técnicamente no sea obligatorio, decidimos mencionar el importe de gestoría impositiva dentro de los costos de llevar un negocio de dropshipping. En general, contratar una gestoría cuesta entre 60 y 80 EU por mes.

Una de las alternativas más utilizadas por los emprendedores españoles es abrir una Sociedad Limitada en Estonia. Pero dependiendo de tu perfil, es probable que una LLC sea una mejor opción. Descubre qué empresa es mejor para ti en nuestro artículo.

Qué es una LLC y cómo puede ayudarte con los desafíos del dropshipping en España

Una LLC (Limited Liability Company) es un tipo de estructura empresarial estadounidense extremadamente popular entre emprendedores de todo el mundo por sus requisitos mínimos de apertura y la simpleza de sus trámites. Con una LLC podrás:

• Ahorrar en impuestos (en algunos casos, hasta evitarlos).
• Mejorar la imagen de tu emprendimiento.
• Obtener una cuenta bancaria empresarial en dólares.
• Proteger tu patrimonio y tu identidad, operando bajo la persona jurídica de la empresa, y no tu persona física.
• Tener acceso a pasarelas de pago como Stripe.

Todos estos beneficios son ideales para cualquier tipo de emprendimiento, pero en lo que respecta al dropshipping, solucionan sus principales problemas. Veamos cómo impacta cada uno.

Mejora tu margen de ganancias

Como dijimos anteriormente, para los dropshippers, el margen de ganancia es bajo, por lo que ahorrar en impuestos es una buena idea. Sobre todo cuando recién estás comenzando.

Para ahorrarte los impuestos de abrir una empresa de dropshipping en España, puedes registrarla como una LLC en Estados Unidos. Una LLC te permite hacer dropshipping de manera legal y con menos impuestos.

Tu LLC en Estados Unidos no debería pagar impuestos de sociedades en España si:

• No tienes dependencias físicas en España. 
• No tienes empleados en España. 
• La empresa no se ha constituido según leyes españolas.
• La empresa no tiene domicilio en España.
• No vendes la mayoría de tus productos en territorio español.

Muchos modelos de negocios y de prestación de servicios profesionales cumplen con esas características, no sólo los negocios de dropshipping. Por ejemplo:

• Los servicios freelance
• Los negocios de trading 
• Los servicios de consultoría

Sin embargo, debes tener en cuenta algo fundamental. Si bien te ahorrarás la cuota de autónomo y el impuesto de sociedades, probablemente debas presentar las ganancias que generes con tu LLC en tu declaración de rentas personal.

Aun así, la base imponible será menor con una LLC que con tu empresa radicada en España. En Estados Unidos es más sencillo registrar gastos (que afectan las ganancias presentadas) que en España.

Finalmente, cabe mencionar también que hay un impuesto que no puedes eludir y es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este impuesto se grava sobre todas las ganancias que tenga la persona en el año y depende de la cantidad de dinero que hayas percibido como tal.

Este es un impuesto anual que debajo de cierto monto mínimo no es necesario pagar. Para estar seguro de si te corresponde abonarlo o no, deberás consultar a la Agencia Tributaria de España.

Abrir una LLC es muy simple, solo necesitas tu DNI y ser mayor de 18 años. El proceso puede ser engorroso si no estás bien asesorado, aprende por qué en nuestro artículo.

Demuestran la seriedad de tu negocio

Asociar tu marca a una LLC es una declaración de la importancia que le das a tu negocio. Los clientes tienden a confiar más en negocios que están legalmente establecidos y regulados. Saben que una LLC cumple con ciertos requisitos legales y administrativos requeridos por el gobierno de los Estados Unidos a nivel tanto estatal como federal, lo que les brinda mayor seguridad en sus transacciones.

Además, la integración con Stripe u otros procesadores de pagos garantiza compras más transparentes y fáciles para tus clientes. Quienes compren sabrán que tienen un lugar donde hacer reclamos ante cualquier irregularidad en los pagos.

Otro beneficio es la posibilidad de utilizar un DBA o nombre comercial, que te permite cambiar el nombre de tu LLC. Descubre más información en nuestro artículo.

Ayudan a contactar con mejores proveedores

Otro de los grandes desafíos para una empresa de dropshipping es, como mencionamos anteriormente, conseguir proveedores de calidad. Tu emprendimiento será tan efectivo como quienes proveen la mercadería. Y en esto también puede ayudarte una LLC.

Si tus proveedores están en los Estados Unidos, podrás hacer uso de tu cuenta bancaria para hacer pagos ACH o WIRE, menos costosos que los Swift y sin complicarte con sobreprecios por el tipo de cambio. También el acceso a pasarelas de pago te será de utilidad, en el caso de que tus proveedores no estén ni en los Estados Unidos ni en la UE. Plataformas como Wise o Stripe te permiten hacer transferencias rápidas a un tipo de cambio medio.

Si quieres saber qué procesador de pagos es ideal para ti, visita nuestro artículo comparativo.

Cómo tributa una LLC en Estados Unidos

Si tu negocio es digital y registras tu empresa cómo LLC en Estados Unidos, estarás exento de pagar impuestos.

Que una LLC pague o no impuestos en Estados Unidos depende de si tu empresa califica como ETBUS. Para clasificar como ETBUS debes: 

• Prestar servicios dentro de los Estados Unidos.
• Tener un establecimiento permanente en Estados Unidos.
• Percibir ciertos tipos de ingresos fijos, determinables, anuales o periódicos.

El dropshipping es un caso típico de empresas que no clasifican como ETBUS, por lo que no deberás pagar impuestos al fisco estadounidense, el IRS.

Aún así, debes tener en cuenta que probablemente sí debas afrontar gastos de:

• Apertura de la LLC
• Renovación anual de la LLC
• Renovación anual del agente registrado

Estos costos varían de estado en estado. Pero son costos mínimos comparados con el pago de la cuota mensual de autónomo. De hecho, algunos estados ni siquiera exigen cuota de renovación.

Un detalle: si bien tu LLC de dropshipping no deberá pagar impuestos al fisco estadounidense, sí deberá presentar todos los años una declaración de impuestos. Esto implica presentar un balance de ingresos y ganancias anualmente ante el IRS, sin abonar impuestos necesariamente.

Conoce más sobre cómo tributa una LLC en Estados Unidos en esta guía.

¿Cuánto dinero te ahorras abriendo una LLC de dropshipping en España?

Como vimos, por ser una empresa que no está radicada en España, no deberás pagar el impuesto de sociedades. Pero además, tampoco tendrás necesidad de registrarte como autónomo. Solo deberás declarar tus ganancias en tu declaración anual de IRPF.

Por parte de Estados Unidos, una empresa de dropshipping no es considerada ETBUS por lo que no deberás pagar impuestos al IRS. Sí deberás pagar los gastos de apertura y mantenimiento del estado en el que elijas registrar tu empresa y presentar anualmente una declaración de impuestos.

Pero ahora que tenemos todo esto claro, la pregunta es ¿Cuánto dinero me ahorraría haciendo dropshipping en España a través de una LLC en Estados Unidos?

Para responder bien esta pregunta, calculemos los costos de abrir y mantener operativa una LLC en Estados Unidos.

Debes tener en cuenta que estos costos varían dependiendo del estado donde registres tu LLC. Pero en líneas generales, al momento de fundar tu LLC debes pagar:

• Reserva del nombre – US$ 25
• Contratar a un agente registrado – US$200 – US$400 anuales.
• Presentar los artículos de organización – US$50 – US$500 dependiendo el estado.

Para mantener activa y legal tu LLC año a año debes:

• Renovar el agente registrado: US$200 – 400 anuales.
• Pagar el fee anual de renovación: US$60 y US$300 dependiendo del estado.

En resumen, para abrir tu LLC necesitas, en promedio, una inversión inicial de US$575, que equivale alrededor de €530. A partir del primer año, necesitarías en promedio US$480 anuales para mantenerla activa, lo que es igual a €443.

Recordemos la tabla de costos que presentamos sobre la cuota de autónomo. Este impuesto se calcula sobre las ganancias del año anterior. Supongamos que como dropshipper ganas €25.000 anuales, entonces deberías pagar €3.927 facturando como autónomo en España.

Ahora bien, facturando como LLC, sólo pagarías €443 al año, ahorrando €3.484.

Si eres un desarrollador, también podrás generar un ahorro importante utilizando una LLC. Descubre cómo en nuestro artículo.

Abre tu LLC de dropshipping en España con Firmaway

En este artículo exploramos el dropshipping como uno de los modelos de negocio ideales para abrir una LLC en Estados Unidos. Registrando tu empresa de este modo, te ahorras los gastos en impuestos mensuales para un negocio que al principio da poco margen de ganancia.

Ahora sólo te falta elegir con quién asesorarte para abrir tu LLC. Para eso está Firmaway. En Firmaway te acompañamos con todo el proceso de apertura y mantenimiento de tu LLC: desde la elección del estado hasta la declaración anual de impuestos, y más.

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