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Abrir una LLC como desarrollador en España: ¿cuánto te ahorras?

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Trabajar como desarrollador o programador web para distintos países es cada vez más común. Muchos disfrutan de la libertad de poder trabajar como freelancers para distintas empresas y obtener ganancias en dólares.

Aunque, si vives en España y te dedicas a esta actividad, seguramente facturar sea un problema para tí. ¿Cómo tener tu negocio en regla sin destinar un porcentaje importante de tus ingresos en impuestos y en la cuota de autónomo?

Hoy responderemos esa pregunta. Por suerte, existe una manera para que tu negocio esté registrado y en regla sin necesidad de pagar la cuota de autónomo. Se trata de abrir una compañía de responsabilidad limitada en Estados Unidos, o LLC.

Una LLC es un tipo de empresa que se puede abrir desde cualquier lugar del mundo, con mínimos requisitos y que te permite ahorrar en impuestos.

Pero, ¿vale la pena hacer el esfuerzo de abrir una empresa en otro país donde ni siquiera se habla tu idioma? Cuando se trata de actividades independientes que pueden realizarse de forma remota, como programación web, la respuesta es sí. Dependiendo de tus ganancias como desarrollador, puedes ahorrar entre €3000 y 5000 euros al año.

En este artículo te contaremos qué impuestos y obligaciones tiene una LLC para desarrolladores y cuánto dinero puedes ahorrar con una.

¡Comencemos! 

¿Qué impuestos factura una LLC en España?

Los impuestos que debes pagar viviendo en España varían dependiendo del tipo de negocio que tengas. No es lo mismo vender productos que ofrecer un servicio. Por lo que, siendo desarrollador, hay impuestos que puedes evitar porque no te corresponden.

En segundo lugar, facturando tus servicios con una LLC puedes evitar la mayoría de impuestos en España porque estos se aplican a empresas españolas.

Para que una empresa sea considerada española debe…

  • Haber sido fundada bajo la legislación de España
  • Tener su domicilio en España 
  • Tener empleados en España.

Una LLC no cumple con las primeras dos condiciones, pero es posible que en ciertos casos sí cumpla con la última. Aún así, es raro que desarrolladores y programadores, que suelen trabajar de forma independiente, contraten empleados.

Por eso, lo más probable es que puedas evitarte la mayoría de los impuestos y cuotas que detallaremos a continuación:

  • IVA
  • Impuesto de sociedades
  • Impuesto a la renta sobre personas físicas
  • Cuota de autónomo

Vamos a verlos en detalle.

IVA

El impuesto sobre el valor añadido es un gravamen que autónomos y empresas españolas deben cobrar a sus clientes, siempre y cuando sus clientes estén dentro de Europa.

Si eres desarrollador para empresas de Estados Unidos, India o el país que sea, entonces este impuesto no te corresponde.

Este impuesto es del 21% del valor del producto o servicio que vendes. Por lo que, trabajando para clientes del exterior, puedes evitar que tus servicios sean un 21% más caros.

Impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades se aplica solo a las empresas españolas, por lo tanto, trabajando como desarrollador con una LLC en Estados Unidos, no procede.

Si tu empresa llegase a ser considerada española, deberías pagar este impuesto anual del 25% (o 23%) sobre las ganancias de la empresa. En el caso de nuevas empresas, durante sus primeros dos años, puede ser del 15% de las ganancias.

Pero, como desarrollador, si realizas tu actividad solo tú, sin oficinas ni empleados, tu LLC no tendría manera de ser considerada una empresa española. Por lo tanto, te ahorrarías el impuesto de sociedades, sin importar que desarrolles tu trabajo en suelo español.

IRPF

Hay solo un impuesto que con la LLC no puedes ahorrar: el impuesto sobre la renta de personas físicas.

Las LLCs son entidades pass-through fiscalmente. Es decir que una LLC no paga impuestos por sí misma, sino que estos recaen directamente en los propietarios.

Por un lado, esto implica que, como pagas impuestos sobre la renta en España, no deberás pagar impuestos sobre la renta en Estados Unidos, porque estos países tienen un tratado para evitar la doble tributación.

Sin embargo, por este mismo motivo, todas tus ganancias, incluidas las de tu LLC, deben ser gravadas por el Impuesto a la Renta de Personas Físicas en tu declaración anual.

Este impuesto tiene un mínimo no imponible que varía año a año. Por lo que, si tus ganancias son menores a esa cifra, solo deberás declarar tus impuestos a Hacienda y no pagarlos. Para saber si te corresponde abonar el IRPF o no, deberás consultar a la Agencia Tributaria de España.

La buena noticia es que, incluso si tienes que pagar el IRPF, una LLC te facilita deducir impuestos de tu declaración. Por lo tanto, al momento de declarar tus ganancias en España, podrás hacerlo inflando tu base imponible lo menos posible.

Podrás deducir, por ejemplo, costos de servicios públicos que consumes para realizar tu actividad (como electricidad) y de alquileres de bienes raíces.

Descubre todos los detalles sobre cómo declarar impuestos en Estados Unidos en este artículo.

Cuota de autónomo

Este es el impuesto más importante que vas a ahorrar. Las personas que realizan trabajos por cuenta propia en España, tienen la obligación de registrarse como autónomos y pagar una cuota mensual al fisco.

El punto es que, si registras tu actividad como LLC, no hay necesidad de que te registres como autónomo. En tal caso, tu actividad la estarías realizando a través de una persona jurídica, y no una persona física.

La cuota varía dependiendo de tus ganancias anuales estimadas, pero para hacerte una idea, para el 2024 la cuota varía entre los €230 y €542.

Esta es la tabla de cotización impuesto de autónomo España 2024.

 TramosCuota
1Hasta € 670€230,15
2Entre €670 y €900€255,72
3Entre €900 y €1166.70€273,11
4Entre €1166.70 y €1300€297,66
5Entre €1300 y €1500€300,72
6Entre €1500 y €1700€300,72
7Entre €1700 y €1850€327,32
8Entre €1850 y €2030€332,43
9Entre €2300 y €2330€337,55
10Entre €2330 y €2760€347,78
11Entre €2760 y €3190€368,24
12Entre €3190 y €3620€388,69
13Entre €3620 y €4050€409,15
14Entre €4050 y €6000€455,18
15€6000 o más €542,13

¿Cuánto puedo ahorrar de cuota de autónomo con una LLC?

Para entender mejor esta ventaja de abrir una LLC como desarrollador en España, veamos un ejemplo práctico teniendo en cuenta la tabla de cotización de autónomos de este año.

La cuota se calcula en función de tus rendimientos netos estimados, es decir, un cálculo que informa aproximadamente cuánto dinero ganaste el año anterior.

Supongamos que tus ingresos de 2023 han sido €25.000. A eso, debes restarle tus gastos (por ejemplo,  €5.000) y sumarle la cuota de autónomo anual que pagaste el año pasado (supongamos, €3.000).

Entonces, siguiendo el ejemplo, el cálculo sería: €25.000- €5.000 + €3.000 =  €23.000

A esta cifra hay que restarle el 7% que Hacienda calcula de gastos genéricos. El 7% de  €23.000 es 1610.

Entonces, €23.000 – 1610 = €21.390

Así, obtenemos que tu rendimiento anual del año anterior fue de €21.390. Este número lo debes dividir por 12, para poder calcular tu rendimiento mensual. En este caso es de €1782,50.

Luego deberás buscar qué tramo de facturación te corresponde según tu rendimiento mensual. En este ejemplo, como tu rendimiento mensual es de €1782,50, te encuentras en el tramo 7. Es decir que debes pagar €327,32 por mes como cuota de autónomo.

En total, estarías pagando €3.927 anuales en impuestos. Con una LLC te lo puedes ahorrar. 

¿Cuánto estoy ahorrando con mi LLC?

Ya vimos todo lo que puedes ahorrarte facturando tu actividad de programación o desarrollo web como LLC. Ahora, como debes sospechar, abrir una LLC en Estados Unidos, también conlleva gastos. Entonces, ¿no será que lo que te ahorras de autónomo lo terminas pagando al fisco estadounidense?

En realidad no, pero para responder bien esta pregunta, calculemos los costos de abrir y mantener operativa una LLC en Estados Unidos.

Debes tener en cuenta que estos costos varían dependiendo del estado donde registres tu LLC. Pero en líneas generales, al momento de fundar tu LLC debes pagar:

  • Reserva del nombre – US$ 25
  • Contratar a un agente registrado – US$200 – US$400 anuales.
  • Presentar los artículos de organización – US$50 – US$500 dependiendo el estado.

Para mantener activa y legal tu LLC año a año debes:

  • Renovar el agente registrado: US$200 – 400 anuales.
  • Pagar el fee anual de renovación: US$60 y US$300 dependiendo del estado.

¿Quieres saber cuáles son exactamente los trámites y costos de mantener tu LLC activa? Puedes visitar nuestro artículo sobre el tema.

En resumen, para abrir tu LLC necesitas, en promedio, una inversión inicial de US$575, que equivalen a alrededor de €530.

A partir del primer año, necesitarías en promedio de US$480 anuales para mantenerla activa, lo que es igual a €443.

Recordemos el cálculo estimado que hicimos sobre la cuota de autónomo. Habíamos dicho que, por ejemplo, un programador o desarrollador que gana €25.000 anuales puede pagar €3.927 facturando como autónomo en España. Ahora bien, facturando como LLC, sólo pagaría €443 al año, ahorrando €3.484.

En conclusión, si eres desarrollador, registrar tu negocio como una LLC unipersonal en Estados Unidos es muchísimo más conveniente.

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¿No debo pagar impuestos en Estados Unidos como programador?

Llegado este punto tal vez te preguntes si no debes pagar ningún impuesto en Estados Unidos, y la respuesta es no.

En Estados Unidos, solo pagan impuestos las empresas consideradas ETBUS, es decir engaged in trade or business within the US. Esto significa que sólo pagan impuestos las empresas que se consideran involucradas en negocios dentro de los Estados Unidos.

¿Cuáles son las empresas consideradas ETBUS?

Aquellas que tienen:

  • Empleados en territorio estadounidense
  • Al menos un propietario que reside en Estados Unidos
  • Una oficina o depósito en territorio estadounidense.

Para desarrollar actividades como programador o desarrollador, no necesitas contar con ninguna de esas cosas. Por lo tanto, tu LLC no será considerada ETBUS. Si bien debes pagar los costos de mantenimiento y cumplir con las obligaciones anuales, no deberás pagar ningún impuesto al fisco estadounidense.

¿Te quedan dudas sobre el sistema tributario de Estados Unidos? Consulta esta guía.

Obligaciones de información de tu LLC en España

Por último, queremos detallar las obligaciones de información que puede tener tu LLC estadounidense si vives en España.

Los ciudadanos españoles tienen la obligación de declarar sus empresas en el extranjero si las tienen. Por eso, en caso de facturar con una LLC, es posible que debas presentar algunos documentos.

Como: 

  • Modelo 720 – Debes presentarlo anualmente en la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) sobre los bienes y derechos situados en el extranjero que pertenezcan a la LLC si el valor de estos supera los €50.000 euros.

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Como vimos, si eres desarrollador y vives en España, la mejor manera de facturar es a través de una LLC en Estados Unidos. Y afortunadamente, abrir una LLC no solo representa un gran ahorro económico si no que además ¡es muy simple!

Abrir una LLC sólo exige dos requisitos: 

  • Ser mayor de 18 años
  • Tener tu pasaporte al día 

Además de las ventajas fiscales, una LLC en Estados Unidos también te permite:

  • Acceder a una cuenta bancaria estadounidense
  • Acceder a clientes y proveedores de todo el mundo con más comodidad
  • Obtener servicios financieros como crédito y acceso a divisas.

Si piensas que esta opción es ideal para tí, te tenemos otra buena noticia: puedes incorporar tu LLC unipersonal en New Mexico asesorándote con Firmaway por solo US$499.

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  • Asesoramiento en la apertura de tu LLC y gestión de los trámites.
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  • Gestión de los trámites anuales de mantenimiento, incluyendo asesoramiento en la preparación de la declaración de impuestos.

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Este artículo no pretende proveer asesoría legal o fiscal. En caso de requerirla, recomendamos consultar a un profesional. La información es presentada sólo tiene fines divulgativos y es públicamente accesible.

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