Los negocios digitales pueden ser una opción muy rentable para emprender en España… si tomas las medidas necesarias para ahorrar en impuestos y burocracia. De lo contrario, quizás termines perdiendo más dinero del que puedes ganar.
Los servicios digitales como marketing digital, desarrollo web o consultoría tienen una ventaja que los distingue de otros tipos de emprendimientos. Básicamente, no debes estar en ningún país específico para ejercerlos, y puedes brindar tus servicios alrededor del mundo sin límites geográficos.
Esta ventaja también hace que sean un tipo de negocio muy flexible en términos de estructura empresarial. Por ejemplo, puedes vivir en España y facturar en Estados Unidos sin problemas. Esta flexibilidad es lo que puede facilitarte sacar la mayor rentabilidad de tu negocio ¿Cómo puedes lograrlo? Una de las opciones más populares es registrar una LLC para negocios digitales en Estados Unidos.
En pocas palabras, con una LLC puedes ahorrarte bastante dinero. ¿Cuánto? Alrededor de 3.000 € al año.
Todo suena muy bien, pero para hacerlo realidad debes conocer los detalles de emprender un negocio de estas características. No te preocupes, en este artículo te lo explicaremos todo. Cubriremos:
- ¿Qué es una LLC?
- ¿Qué impuestos paga un negocio digital en España?
- ¿Qué impuestos pagaría tu LLC en Estados Unidos?
- ¿Cuánto dinero te ahorras con una LLC en Estados Unidos?
¿Qué es una LLC?
Una LLC es un tipo de empresa que cualquier extranjero no residente puede abrir en Estados Unidos. Implica mínimos requisitos de apertura y mantenimiento, y es completamente legal. Si te dedicas a los negocios digitales, esta es una opción perfecta para facturar tus ingresos. Una LLC te da la oportunidad de:
- Tener una cuenta bancaria en dólares
- Acceder a servicios financieros
- Ahorrar en impuestos
- Proteger tus bienes personales a través de la responsabilidad limitada
- Resguardar tu identidad abriendo una empresa anónima
Una LLC, además, es una estructura empresarial flexible que puede abrir un solo miembro. A diferencia de otros tipos de empresa, como las C-Corp, los trámites y requisitos burocráticos para mantenerla en funcionamiento son mínimos.
Lo único que necesitas para abrir una LLC como extranjero no residente son:
- Ser mayor de 18 años
- Tener tu pasaporte al día
Pero sobre todo, una LLC es ideal para facturar tu negocio de servicios digitales porque es un tipo de negocio que no califica como ETBUS. ¿Qué significa esto dentro de la burocracia estadounidense? Pues, más allá de los gastos de apertura y algunos gastos anuales de mantenimiento, tu LLC no deberá pagar ningún impuesto en Estados Unidos.
¿Qué impuestos paga un negocio digital en España?
Un negocio por cuenta propia tiene dos opciones para facturar ingresos en España:
- Como empresa
- Como autónomo
Veamos qué implica cada uno.
Facturar como empresa
Si decides realizar tu actividad bajo la figura de empresa española, deberás pagar el impuesto de sociedades. El impuesto de sociedades es un impuesto que rige desde 2014 y grava a la renta que generan personas jurídicas españolas.
El impuesto de sociedades es un porcentaje que se calcula sobre tu ganancia el año impositivo anterior que varía entre el 15% y el 25% dependiendo del tipo de empresa y los años de actividad que tenga. Por ejemplo, el gravamen general es de 25%, para pequeñas empresas es de 23%, mientras que para los negocios recientemente creados es de 15%.
La base imponible se obtiene restando tus gastos a tus ingresos anuales. Supongamos que tu empresa obtuvo en un año una ganancia neta de 15.000 euros. Y supongamos además que tu empresa es de reciente creación, por lo que solo tributa el 15% del impuesto de sociedades. En ese caso, deberías pagar 2250 euros anuales por el impuesto de sociedades.
Para una empresa que recién empieza, es bastante dinero. Ni hablar si es un negocio unipersonal.
Facturar como autónomo
Entonces quizás la mejor opción sea facturar como autónomo. Esta figura es la que se adapta mejor a un tipo de negocio unipersonal o freelance. ¿Qué es la cuota de autónomo? Un impuesto que deben pagar todas las personas físicas que desempeñen una actividad económica en España. También se calcula sobre tus ganancias del año anterior, pero es una cuota mensual que puede ir desde los 200 y 500 euros mensuales.
Al igual que en el ejercicio anterior, supongamos que tu negocio da unos 15.000 euros anuales de ganancias descontando los gastos. En este caso, deberías pagar una cuota de autónomo de 297 euros, es decir, unos 3.500 euros al año.
Beneficios de abrir una LLC para servicios digitales
Los negocios digitales no solo te permiten llevar un negocio por cuenta propia y generar ingresos. Si decides hacerlo abriendo una LLC en Estados Unidos, puedes ahorrarte el impuesto de sociedades y la cuota de autónomo de manera legal.
¿Cómo funciona? Es bastante sencillo, una LLC es una empresa estadounidense, no se considera una persona jurídica española. Por lo tanto, no califica para pagar el impuesto de sociedades. A su vez, como tu LLC es una persona jurídica y no física, tampoco califica para pagar la cuota de autónomo.
De todas formas, vale aclarar que deberás pagar el impuesto anual personal sobre la renta, el IPRF. Este es un impuesto anual que deben pagar todas las personas físicas en España. En esta declaración anual, todas tus ganancias deben ser gravadas, incluidas las de tu LLC.
Este impuesto tiene un mínimo no imponible que varía año a año. Por lo que, si tus ganancias son menores a esa cifra, solo deberás declarar tus impuestos a Hacienda y no pagarlos. Para saber si te corresponde abonar el IRPF o no, deberás consultar a la Agencia Tributaria de España.
Sin embargo, debes saber que, incluso con la obligación de pagar el impuesto anual a la renta española, una LLC te facilita deducir impuestos de tu declaración. Y además, Estados Unidos tiene un acuerdo para impedir la doble tributación con España. Esto significa que solo pagarás (si es que debes hacerlo) impuestos personales a la renta en un solo país.
Existen otros modelos de negocios que también son una buena opción para emprendedores españoles que quieran ahorrar en impuestos, como el dropshipping o el desarrollo web. Aprende cada caso en detalle en nuestros artículos al respecto.
Qué impuestos pagaría tu LLC en Estados Unidos
Las LLCs que ofrecen servicios digitales no pagan impuestos en Estados Unidos. Sí, así como suena. Las empresas que deben pagar impuestos en los Estados Unidos son aquellas que califican como ETBUS (esto es, engaged in trade or business with the US). Para que una empresa sea considerada ETBUS debe:
- Tener un agente dependiente en territorio estadounidense (como una oficina o un empleado)
- Prestar servicios exclusivamente dentro de los Estados Unidos
- Percibir ingresos fijos, anuales o periódicos de transacciones en territorio estadounidense
Como verás, ninguna de estas opciones aplica para un negocio de servicios digitales radicado en España que brinda servicios a todo el mundo. Por lo que tu LLC no deberá pagar ningún impuesto.
Sin embargo, esto no quiere decir que no debas declarar tus impuestos anualmente o hacer algunos gastos para abrir y mantener activa tu LLC. De hecho, la declaración de impuestos es un trámite anual que se realiza ante el IRS y es de carácter informativo. Además, los gastos que debas hacer para abrir y mantener activa tu LLC dependerán del estado donde la abras, pero no superan los USD800 dólares anuales.
Los gastos de apertura y mantenimiento de una LLC en Estados Unidos varían según el estado en el que la radiques. Visita nuestro post sobre el tema y elige el estado que más te convenga.
En resumen, ¿Cuánto te ahorras por abrir una LLC?
Como vimos, los impuestos que pueden gravar a los servicios digitales en España dependen de tu ganancia anual. Por lo que, en cada caso, puede ser distinto. A grandes rasgos, podemos afirmar que:
- Evitando el impuesto de sociedades te ahorras al menos el 15% de tus ganancias anuales
- Evitando la cuota de autónomos, te ahorras entre 2.000 y 5.000 euros al año
Esto será siempre y cuando tu LLC en Estados Unidos se dedique a los servicios digitales.
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