¿Te dedicas al trading o tienes inversiones en Latinoamérica? Entonces tal vez te hayas preguntado cómo comenzar a invertir en USA para ampliar tus posibilidades de negocio. Dependiendo del país en que residas, esto puede verse como un horizonte muy difícil de alcanzar. Particularmente si estás en la Argentina, con su estructura impositiva tan restrictiva como cambiante. Pero queremos presentarte una alternativa superadora.
Para dedicarte al trading e inversiones en dólares de forma profesional y sin limitaciones, la clave es abrir una empresa LLC en Estados Unidos. Abrir una LLC para trading e inversiones te dará:
- La posibilidad de invertir en el mercado de futuros, opciones, ETF, fondos comunes y de cobertura.
- Acceso completo e irrestricto a los mercados internacionales, además de a las mejores plataformas de inversión online.
¿Te preguntas cómo? A continuación te lo contamos. Además, contestaremos algunas de las preguntas más frecuentes para argentinos que estén interesados en el trading.
En esta guía, cubriremos:
- Cuáles son las 6 ventajas de abrir una LLC para trading e inversiones.
- Las posibilidades de usar LLC para trading de criptomonedas.
- Cómo elegir el mejor broker para tu emprendimiento.
- El estado legal del trading en la Argentina.
- ¿Qué impuestos afectan al trading en Argentina?
¡Vamos a ello!
¿Qué es una LLC? Una definición rápida
Una LLC (Limited Liability Company) es un tipo de empresa que puedes crear en Estados Unidos sin necesidad de ser residente. En esencia, es una persona jurídica en EE.UU. que tiene mínimos requisitos para crearla.
A diferencia de su alternativa, la C-Corp, una LLC es:
- Fácil de crear y comenzar a operar.
- Menos costosa en términos de tiempo y dinero.
- Apta para estar conformada por un solo miembro.
Además, para abrirla sólo necesitarás ser mayor de 18 años y contar con pasaporte vigente.
Como puedes ver, estas características la convierten en una entidad legal ideal para trading e inversiones. Pero, ¿cuáles son exactamente sus ventajas?
6 ventajas de abrir una LLC para trading e inversiones
Ahora que ya te pusimos en contexto, es hora de explorar las ventajas que brinda tener tu LLC para hacer trading e inversiones.
Las más importantes son:
- Acceder y operar en los mejores brokers del mundo
- Fondear tu cuenta en dólares fácilmente
- Proteger tu privacidad
- Resguardar tu patrimonio personal
- Diversificar tus inversiones
- Aprovechar los beneficios fiscales
Veamos cada una en detalle.
Acceder a los mejores brokers del mundo
Si quieres desarrollar tu negocio de trading y poder invertir en acciones, el primer paso es abrir una cuenta en un broker. Sin embargo, muchos brokers sólo permiten operar a ciudadanos o empresas estadounidenses.
Con una empresa registrada en Estados Unidos podrás:
- Acceder sin inconvenientes a cualquiera de ellos con la misma facilidad que un ciudadano americano.
- Registrarte en el broker que desees, sea de Estados Unidos o de cualquier parte del mundo.
Fondear y retirar dinero de tu cuenta fácilmente
Muchos traders creen que fondear una cuenta puede hacerse con una billetera virtual, pero no todos los brokers permiten esta opción. Sin ir más lejos, TD Ameritrade y First Trade, dos brokers con gran trayectoria, no reciben transferencias de este tipo.
Por otro lado, transferir los fondos de otra manera presenta una serie de desventajas. Supongamos que el broker que elegiste te permite fondear tu cuenta en tu moneda local, realizando la conversión al dólar automáticamente. Esto te dejará a tí sin control sobre el tipo de cambio y es probable que debas pagar una comisión adicional. Es decir, perderás dinero al fondear tu cuenta con una moneda distinta al dólar.
Ahora, ¿qué pasa si ese broker solo acepta clientes estadounidenses? En este caso, tus posibilidades están acotadas, pues solo podrás añadir fondos en dólares.
Finalmente, veamos qué pasa si decidiste operar en un broker no disponible en tu país. Incluso aunque dispongas de una cuenta bancaria local en dólares, la acreditación de los fondos puede demorar entre una y dos semanas. Esto lo vuelve un proceso lento y engorroso.
Para operar con rapidez, la mejor opción es transferir desde una cuenta bancaria estadounidense. Y abrir una LLC te posibilitará tener una cuenta bancaria en Estados Unidos de manera 100% online.
Esta cuenta te será indispensable para transferir fondos en dólares a tu cuenta del broker, sin necesidad de convertir y retirar todas las ganancias de tus inversiones.
Proteger tu privacidad
Si te preocupa la seguridad de tu información personal, abrir una LLC puede ser de gran ayuda. Una LLC ofrece protección de dos maneras:
- A partir del tratado internacional Common Reporting Standard (CRS)
- A partir del anonimato
Profundicemos en cada una.
Common Reporting Standard (CRS)
Las Limited Liability Company (LLC) se benefician de un tratado internacional conocido como Common Reporting Standard (CRS).
El tratado CRS permite que cada país reciba anualmente información sobre las cuentas bancarias que sus ciudadanos tienen en otros países. Esta información incluye:
- Saldos
- Intereses
- Dividendos
- Productos de las ventas de activos financieros
Estados Unidos forma parte de este tratado, y también recibe este tipo de información sobre sus ciudadanos. Sin embargo, no reporta esos datos a ninguna otra nación.
Si bien existe la posibilidad de que intercambie información de cuentas bancarias personales con países específicos, no lo hace con las cuentas bancarias comerciales. La única excepción es que alguna Corte lo solicite en medio de un proceso judicial.
En definitiva, si tu cuenta bancaria está asociada a una LLC, no debes preocuparte. El secreto bancario en Estados Unidos está garantizado para las LLC, por lo tanto, tus datos no saldrán del país.
Y si tu país está incluido en el acuerdo de intercambio de información fiscal, como es el caso reciente de Argentina, puedes evitarlo creando una LLC multimiembro. Es decir, que la LLC cuente con dos titulares o más.
LLC anónimas
Como otra medida para resguardar tu información, una LLC también puede ser anónima. Una LLC anónima es aquella que no difunde el nombre de sus propietarios en la base de datos estatal.
En principio, debes saber que no todos los estados ofrecen la posibilidad de registrar una LLC anónima. Pero en aquellos que sí, para definir tu empresa como tal, lo único que deberás hacer es no proporcionar tu nombre en el papeleo de registro. Los estados que te permiten abrir una LLC anónima son:
Conoce más sobre las LLC anónimas y en qué estado te conviene abrir una en nuestro artículo ¿En qué estado me conviene abrir mi LLC?
Resguardar tu patrimonio personal
Abrir una LLC te permitirá hacer todas las inversiones que quieras sin arriesgar tu patrimonio personal. Esto se debe a que, como su nombre lo indica, son Limited Liability Companies (compañías de responsabilidad limitada).
Probablemente te preguntes qué es la responsabilidad limitada. La responsabilidad limitada refiere a que la responsabilidad financiera de este tipo de empresas recae sólo en los activos de la misma, y no en los de sus propietarios. Es decir que, en caso de quiebra, deudas, o de enfrentar una demanda judicial, tus recursos personales permanecerán intactos. Por eso, si eres de aquellos que opera con alto leverage, este tipo de empresa te resultará ideal.
En definitiva, con una LLC puedes estar completamente seguro de que tu capital personal estará libre de cualquier tipo de riesgo asociado con el trading.
Las LLC son ideales para la protección de bienes por su carácter de responsabilidad limitada y en este artículo explicamos por qué.
Diversificar tus inversiones
Es probable que ya sepas que diversificar tus inversiones aumenta la rentabilidad de una cartera y disminuye los niveles de riesgo. Por esta razón, el Real Estate es un activo alternativo a los tradicionales para tener en cuenta a la hora de hacerlo.
Los inmuebles o propiedades residenciales y comerciales están fuera del mercado financiero. Y, si bien para comprar propiedades de modo directo no es necesario tener una LLC, no es el método más recomendable.
Las razones principales son que:
- La inversión inicial y la carga tributaria son altas.
- La liquidez de un activo se ve afectada por el momento del mercado y las características de la propiedad. Esto puede reducir el retorno de la inversión prevista en el tiempo.
- Hay riesgos involucrados que pueden ser difíciles de prever y sortear para alguien sin experiencia en el rubro inmobiliario.
Pero con la ayuda de una LLC podrás elegir tu modalidad de inversión de acuerdo a tu capital, esto incluye:
- Invertir desde 1.000 USD mediante fondos comunes de inversión o plataformas de crowfunding inmobiliario, como Fundrise, CrowdStreet, DiversyFund o EquityMultiple
- Hacer inversiones directas, por cuenta propia, con un capital mínimo de 150,000 USD.
Entérate más sobre inversiones inmobiliarias en Estados Unidos en nuestro artículo.
Aprovechar los beneficios fiscales
Las LLC para extranjeros no-residentes ofrecen ventajas fiscales y pueden estar exentas de tributar. Sin embargo, para entender bien cómo tributa una empresa de trading e inversiones, es importante que te familiarices con tres conceptos básicos:
- La LLC como entidad “pass through”
- La LLC que no califica como ETBUS
- Los impuestos al trading
Echémosle un ojo a cada uno.
La LLC como entidad “pass through”
Algunas empresas pagan lo que se conoce como “doble tributación”. Es decir, impuestos individuales e impuestos sobre la empresa.
Las LLC, en cambio, son entidades “pass through” o “fiscalmente transparentes”. Los tributos se trasladan a la figura jurídica individual de sus propietarios, sin necesidad de pagar impuestos corporativos. En esto se diferencian de una corporación, que paga primero impuestos corporativos y luego sus miembros pagan sus impuestos personales.
¿Quieres aprender más sobre el régimen tributario de las LLC? Puedes revisar nuestro artículo sobre impuestos en EEUU para una LLC.
La LLC que no califica como ETBUS
En Estados Unidos, las LLC que no se ajustan a la definición de ETBUS están exentas de pagar impuestos. Y afortunadamente, ese es el caso de una LLC para trading e inversiones.
La ETBUS (Engaged in Trade or Business in the US) es una empresa que debe pagar impuestos al fisco estadounidense. Para calificar como ETBUS, tu LLC tiene que:
- Prestar servicios dentro de los Estados Unidos.
- Tener un establecimiento permanente en Estados Unidos
- Percibir ingresos FDAP (Fixed, Determinable, Annual, or Periodical) dentro de los Estados Unidos.
En el caso del trading, no tendrías presencia física ni empleados o entidades relacionadas en territorio estadounidense. Por lo tanto, las primeras dos condiciones para que tu LLC no sea calificada como ETBUS se cumplirían. Y, en ese escenario, tu empresa no debería pagar impuestos. Sin embargo, queda por resolver la última condición, que explicamos en el siguiente apartado.
Impuestos al trading
Tu LLC para trading e inversiones puede o no generar obligaciones fiscales. Para averiguarlo, primero tienes que comprender tres conceptos básicos:
- Capital Gains– la ganancia producida por comprar un activo a un determinado precio, y venderlo a un precio mayor pasado un período de tiempo.
- Interests– el porcentaje de ganancia fijo garantizado por una inversión.
- Dividends– la distribución de ganancias que una compañía paga a sus accionistas.
Las ganancias obtenidas en concepto de capital gains e interests no generan obligaciones fiscales. Los dividens, en cambio, están sujetos a una retención del 30% en concepto de Income Tax (impuesto sobre la renta).
Solo puedes reducir este porcentaje si como propietario de la LLC resides en un país que tenga un Tax Treaty o convenio de doble imposición con los Estados Unidos. Ahora bien, esta retención de dividendos hace que tu empresa sí sea considerada ETBUS. ¿Por qué? Porque los dividendos cuentan como un tipo de ingreso FDAP (Fixed, Determinable, Annual, or Periodical) y estás obligado a realizar un Tax Return individual, que es un modo de declarar impuestos ante el IRS.
De todos modos, hay un modo de sortear legalmente estos impuestos: vender tus acciones antes de recibir dividendos. Sólo deberás estar atento cuando las empresas cuyas acciones compraste anuncien la asignación de dividendos en las shareholder meetings (o junta general de accionistas).
Si estás interesado en saber más acerca del mundo de las LLC, puedes agendar una asesoría gratuita con nuestro equipo de expertos. También puedes visitar nuestro blog donde encontrarás desde información elemental, como por ejemplo en qué estado radicar tu LLC, hasta información específica, como los beneficios de hacer dropshipping con una LLC.
¿Puedo usar la LLC para trading de criptomonedas?
Actualmente no existen limitaciones para las LLC con respecto al trading de criptomonedas. Sin embargo, hay algunos puntos a considerar.
Si estás decidido a operar con criptomonedas con tu LLC, te recomendamos explorar la opción offchain. Esta opción te permite realizar transacciones P2P (peer-to-peer) a través de una plataforma de terceros centralizada siguiendo una serie de pasos bastante simples.
Solo tienes que:
- Registrarte en un broker de criptoactivos
- Transferir dólares para fondear la cuenta desde tu banco
- Comprarle criptomonedas a un usuario específico a través del método P2P (peer-to-peer). Es decir, intercambiar el dinero fiat que tienes en tu cuenta por criptomonedas
- Operar
- Obtener ganancias (o no)
- Vender criptomonedas por dólares a un usuario específico (P2P)
- Retirar tu dinero en dólares de la plataforma enviándolo a la cuenta bancaria asociada
Resumidamente, el método P2P consta en el intercambio de criptoactivos por monedas tradicionales, como el dólar, de forma directa entre usuarios.
Por ejemplo, supongamos que tienes dólares y estás buscando adquirir 10 bitcoins. En el sistema P2P, tendrías que buscar en un listado de ofertantes uno que tenga al menos 10 bitcoins a la venta al precio que estés dispuesto a pagar. Tras acordar con él un método de pago y confirmar la compra, el ofertante te enviaría los criptoactivos.
Sin embargo, no todos los brokers de criptoactivos son igual de amigables con las LLCs. Binance y Coinbase, por ejemplo, dificultan mucho el proceso de crear una cuenta cuando se trata de LLCs extranjeras.
¿Qué puedes hacer en este caso? Para trading de criptoactivos con tu LLC, te recomendamos probar Kraken o Uphold. Estas plataformas te permiten fondear tu cuenta realizando transferencias Wire desde tu banco fácilmente.
Nota: Generalmente los bancos no presentan inconvenientes para fondear cuentas de criptoactivos a través de transferencias. Pero es importante mencionar que sí pueden ser reacios a que utilices tu cuenta de empresa sólo para transferir dinero hacia tu broker. Ese no es el propósito de sus servicios y puede alejar a tu empresa del perfil de cliente con los cuales buscan trabajar. Por último, debes saber que transferir fondos a brokers fraudulentos también es una conducta que puede poner tu cuenta bancaria de empresa en riesgo.
Si estás interesado en entrar al mundo crypto te recomendamos que leas nuestra guía crypto.
Impuestos al trading en Argentina
Uno de los motivos principales para armar una LLC de trading es la simplificación y reducción de la carga impositiva que tendrás. Si te dedicas a hacer trading en Argentina, tienes que pagar estos impuestos:
- Impuesto a los bienes personales.
- Impuesto a la renta financiera.
- Impuesto a las ganancias.
- Ingresos brutos.
En cambio, si realizas trading con una LLC solo tendrás que pagar el impuesto a las ganancias y a los bienes personales, es decir la mitad de impuestos.
Veamos como funciona cada impuesto en detalle, y por qué una LLC queda en ventaja.
¿Por qué una LLC simplifica tu presión fiscal?
Al crear una LLC, ya sea para trading o cualquier otra disciplina a la que te dediques, vas a encontrarte con la necesidad de pagar sólo dos impuestos en la Argentina:
- Impuesto a las ganancias sobre el porcentaje que te corresponda de la repartición de tu LLC.
- Impuesto a los bienes personales, con una tasa del 0,75% al 2,25%.
En el caso del trading, vas a ver que ya no está la obligación de pagar el impuesto financiero, así como tampoco ingresos brutos.
Más información sobre cómo declarar tu LLC en nuestro artículo.
Bienes personales
El Impuesto a los Bienes Personales se aplica a las personas humanas que residen en el país, por los bienes situados tanto en el país como en el exterior, y a las personas humanas residentes en el exterior que tienen bienes en el país. En otras palabras, tendrás que pagar este impuesto por tus bienes sin importar que provengan del trading o no.
Si eres residente en la Argentina, tendrás que aplicar las alícuotas correspondientes a los bienes de procedencia extranjera sobre los activos de tu LLC. Las alícuotas son del 0,75% al 1,75% para los bienes en el país y del 0,70% al 2,25% para los bienes en el exterior.
Impuesto a la renta financiera
También llamado Impuesto Cedular, es un tributo recaudado por la AFIP que grava las rentas financieras que obtienes durante el año fiscal. Esto incluye:
- El dinero que obtienes de inversiones en bolsa.
- Ganancias por trading.
- Dividendos.
- Transferencias de títulos valores o inmuebles.
Si operas con monedas digitales o criptomonedas, también estás alcanzado por el impuesto a la renta financiera, ya que la diferencia entre la compra y la venta de estos activos se considera una ganancia.
Impuesto a las ganancias
Tienes que pagarlo por todas las ganancias que obtienes en un año fiscal, incluyendo las generadas por actividades comerciales, trading e inversiones en bolsa.
Serán clasificados dentro de las Ganancias de segunda categoría los ingresos que obtuviste por:
- Acciones
- Intereses
- Dividendos
- CEDEARs
- Cualquier otra actividad relacionada con inversiones en bolsa y criptomonedas.
Es importante recordar que las ganancias por la compra y venta de acciones en empresas argentinas están exentas del Impuesto a las Ganancias.
Ingresos brutos
Este es un impuesto de carácter provincial que implica el pago de un porcentaje sobre los ingresos obtenidos al ejercer tu actividad comercial. En el caso de hacer inversiones en bolsa o trading, el impuesto se aplicará sobre los ingresos que obtengas por las ventas de valores y títulos.
Al ser provincial, tu experiencia será distinta dependiendo de en qué provincia estés radicado. Por ejemplo, Córdoba cobra ingresos brutos al trading de criptomonedas, pero no al trading sobre otras inversiones.
Broker de bolsa: ¿Cómo elegir al mejor?
Hay muchas variables para identificar el mejor trading broker. No vamos a detenernos en eso ahora. Pero tenemos una recomendación para tí.
Al elegir un broker, asegúrate que esté regulado y respaldado por las principales figuras institucionales, tanto en Estados Unidos como a nivel global. Estas son:
- La CFTC – Commodities Futures Trading Commission
- La SEC – Securities & Exchange Commission
- La FCA – Financial Conduct Authority
¿Qué hacen estas instituciones? Básicamente:
- Protegen a los inversores de posibles abusos o fraudes en la industria del trading.
- Almacenan y proveen información certera sobre los brokers.
- Aseguran tu dinero invertido en caso de que el broker quiebre o cierre.
Algunos brokers populares y respaldados por estas instituciones son:
- TD Ameritrade
- RobinHood
- Charles Schwab
- Interactive Brokers
- First Trade
Al crear una LLC, podrás registrarte en cualquiera de ellos. Si deseas verificar si un broker está registrado, ingresa su nombre en el buscador de la página de National Futures Asociation (NFA).
¿El trading es legal en Argentina?
Ante la falta de conocimiento, muchos se preguntan si el trading es efectivamente legal en la Argentina. La respuesta es sí, el trading es perfectamente legal en Argentina. No hay ninguna ley que lo sancione y, a pesar de estar fuertemente regulado por la AFIP y la Comisión Nacional de Valores (CNV) nada te impide dedicarte al mismo.
Lo único que deberás tener en cuenta es que toda tu actividad debe ser realizada mediante intermediarios autorizados por la CNV. Aun así, si lo haces mediante una LLC, no tienes por qué preocuparte, ya que todo estará regulado por las leyes de los Estados Unidos.
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