Dependiendo de si tu cliente está dentro o fuera de la Unión Europea, y de si es una empresa o un particular, las normativas sobre el IVA cambian, y esto puede generar confusión y aumentar la carga administrativa al momento de facturar a una empresa extranjera desde España.

En este artículo, desglosamos las condiciones del IVA en España para operaciones internacionales, ayudándote a entender cuándo debes cobrarlo y cómo manejarlo correctamente.

Contestaremos algunas de las preguntas más frecuentes como:

• ¿Debo cobrar IVA a un cliente extranjero?
• ¿Cómo facturar a Estados Unidos desde España?

Además, te presentaremos una solución práctica y eficiente para simplificar tu facturación y operar de forma global: abrir una LLC en Estados Unidos. Una opción cada vez más popular entre empresarios españoles que buscan optimizar su fiscalidad y agilizar sus operaciones internacionales.

¿Debo cobrar IVA a un cliente extranjero?

La respuesta depende de quién sea tu cliente y dónde se encuentre. Existen diferentes tratamientos para el IVA según si el cliente está dentro o fuera de la Unión Europea, y si es una empresa o un particular. Aquí te explicamos las tres situaciones principales:

• Empresas dentro de la Unión Europea
• Empresas o particulares fuera de la Unión Europea
• Particulares en la Unión Europea.

Empresas dentro de la Unión Europea

Si estás facturando a una empresa ubicada en otro país de la UE:

• No se cobra IVA, siempre y cuando la empresa esté registrada en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Para verificarlo, puedes consultar el número de identificación fiscal en el sistema VIES.
• Si la empresa no está inscrita en el ROI, deberás aplicar el IVA español a la factura.

Empresas fuera de la Unión Europea

Cuando tu cliente es una empresa establecida fuera de la UE, no se cobra IVA en las facturas. Estas operaciones se consideran exportaciones y no están sujetas al IVA según la normativa española. Asegúrate de documentar correctamente la transacción para cumplir con las regulaciones fiscales.

Clientes particulares dentro de la Unión Europea

Si estás facturando a un cliente particular dentro de la UE, el tratamiento del IVA varía según el tipo de bien o servicio:

• Bienes físicos – El IVA aplicable será el del país donde se entrega el bien, es decir, el país del cliente. Esto implica que debes estar al tanto de la normativa de IVA en cada país al que vendas productos.
• Servicios – En este caso, deberás aplicar el IVA español, independientemente de dónde se encuentre el cliente dentro de la UE.

Cómo facturar a Estados Unidos desde España

Si tienes un cliente en Estados Unidos y necesitas emitir una factura, debes prestar especial atención para cumplir con las normativas fiscales y aduaneras. Aunque las exportaciones no están sujetas al IVA, es fundamental que esta no-sujeción quede reflejada correctamente en tu factura para evitar problemas futuros. 

El paso a paso es simple:

1. Identifica a tu cliente
2. Explicita la moneda de facturación
3. Desglosa la factura
4. Presenta la documentación aduanera adicional
5. Indicar la exención del IVA

Veamos qué implica cada uno.

Identificar a tu cliente

Al momento de facturar a Estados Unidos, deberás incluir la información completa de tu cliente:

• Nombre completo o razón social – Especifica claramente quién es el cliente.
• Dirección fiscal completa – Incluye la dirección del cliente, señalando explícitamente que se encuentra en Estados Unidos.
• Número de identificación fiscal – Si tu cliente tiene un TIN o EIN (Taxpayer Identification Number o Employer Identification Number), inclúyelo. Aunque no siempre es obligatorio, aporta claridad a la operación.

Explicitar la moneda de facturación

Tu factura internacional puede ser emitida tanto en euros como en dólares según lo que hayas acordado con tu cliente. Sólo recuerda que si facturas en euros tendrás que indicar el tipo de cambio utilizado para que no haya confusiones.

Desglosar la factura

Para hacer una factura a Estados Unidos correcta, la misma debe incluir el detalle de…

• Productos o servicios: Enlista cada producto o servicio que estás facturando, especificando las unidades, el precio por unidad y el total antes de aplicar impuestos.
• Costes adicionales: Aclara si hay gastos adicionales como transporte, aduanas o seguros, estos también deben estar desglosados.

Tampoco olvides incluir:

• Un número único y correlativo de la factura.
• La fecha de emisión.
• Las condiciones de pago y los plazos, si los hubiera.

Descubre emitir facturas a Estados Unidos de forma profesional en este post.

Documentación adicional aduanera (para exportación de bienes únicamente)

Este paso sólo aplica cuando estamos hablando de exportación de bienes. Si ese es tu caso, necesitarás:

• DUA (Documento Único Administrativo): Es la declaración aduanera que certifica la salida de bienes fuera de la Unión Europea.
• Prueba de exportación: Documento que confirme que los bienes han llegado a Estados Unidos, como un recibo de transporte o una declaración del transportista.

¿Estás exportando servicios? Entonces puedes omitir este paso por completo.

Exención del IVA

Como mencionamos anteriormente, no es necesario cobrar IVA cuando facturas a los Estados Unidos. Sin embargo, es crucial la mención legal de que la operación no está sujeta a IVA. 

Para eso, bastará con incluir un texto como este en tu factura:

“Operación no sujeta por aplicación del artículo 69.Uno.1º de la Ley 37/1992 del IVA.”

Crear una LLC en USA: el paso ideal para exportación de servicios y facturas internacionales

Para un empresario español, abrir una LLC en Estados Unidos ofrece numerosas ventajas, especialmente si trabajas con clientes internacionales. Una de las razones más atractivas es que, aunque en España las facturas dirigidas al extranjero ya están exentas de IVA, con una LLC no tendrás que preocuparte por el IVA en ningún caso, sin importar a quién le factures. Esto simplifica enormemente la gestión fiscal y te permite operar con mayor flexibilidad.

Pero, ¿qué es una LLC?

Una LLC (Limited Liability Company) es una sociedad de responsabilidad limitada radicada en Estados Unidos. Una LLC es similar a una SL española y, en principio, presenta ventajas similares para PyMES:

• Ofrece responsabilidad limitada a sus propietarios, lo que implica que tus bienes personales, como tu casa o tu coche, estarán protegidos frente a deudas o demandas legales que afecten a la empresa.
• No se necesita contar con capital para abrir una. Los costos de abrir una LLC son meramente operativos, y varían dependiendo del estado que elijas para radicar tu empresa (y si eliges bien, esos costos serán muy accesibles).
• Es simple de gestionar y acarrea menos formalidades que otras estructuras empresariales. Puede estar conformada por uno o más socios, y modificar la cantidad de propietarios es sencillo con un buen acuerdo operativo.

Si eres un emprendedor español, es probable que ya hayas considerado crear una LLC o una Sociedad Limitada en Estonia. Descubre cuál es la mejor para ti en este artículo.

¿Cómo se crea una LLC?

El proceso para abrir una LLC en Estados Unidos es sencillo y puede hacerse de forma 100% online. Solo necesitas cumplir con dos requisitos básicos: 

• Ser mayor de edad  
• Contar con un pasaporte vigente. 

Si cumples con los requisitos, lo primero es elegir un estado para radicar tu empresa y luego tramitar su apertura en la secretaría de estado. O bien, elegir una agencia que se encargue del trámite por tí (la opción más recomendable si no estás familiarizado con la burocracia estadounidense).

Descubre el paso a paso para abrir una LLC en USA desde España en este artículo.

En caso de que te lo preguntes, el mantenimiento anual de la empresa es igual de simple. Normalmente, solo necesitas pagar una tasa de renovación anual al estado donde esté registrada tu LLC, junto con la presentación de la documentación requerida, como informes anuales o declaraciones de actividad. Esto te ahorra tiempo y dinero en comparación con otros tipos de entidades jurídicas más complejas.

Descubre cómo tributa una LLC en España en este artículo.

¿Cuáles son las ventajas de una LLC en USA para empresarios españoles?

Hay diversos motivos por los cuales tantos emprendedores y empresarios españoles eligen abrir una LLC en Estados Unidos. En el caso de un empresario español que opera con una LLC en Estados Unidos, el mismo…

• No debe pagar IVA ni necesita registrarse en el sistema de IVA español. Esto elimina una de las mayores complicaciones administrativas para quienes facturan internacionalmente.
• No necesita registrarse como autónomo en España, ya que la LLC actúa como entidad independiente. Solo necesita tributar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España, por las ganancias que declare como propietario de la LLC.
• Goza de beneficios fiscales en Estados Unidos.
• Puede abrir una cuenta bancaria en dólares en Estados Unidos sin viajar.

En resumen, una LLC en USA te permite operar con mayor simplicidad fiscal y adaptarte a un entorno global sin las mismas obligaciones que con una empresa domiciliada en España.

¿Qué beneficios fiscales ofrece una LLC en USA?

Las LLC de propietarios no-residentes (en este caso, españoles) cuya actividad comercial no tiene un vínculo físico con USA, están exentas de pagar impuestos. 

En general, esto aplica a cualquier negocio online. Exportadores de servicios, freelancers o dueños de eCommerce, por ejemplo, suelen estar libres de tributar en Estados Unidos, mientras a su vez se ahorran  el régimen de autónomos en España u otros impuestos. 

Crea tu LLC y olvídate del IVA en tu próxima factura internacional

Como vimos, crear una LLC en Estados Unidos no solo es una opción estratégica para optimizar tu carga fiscal, sino también una forma de simplificar tu día a día como empresario. Con esta estructura, eliminas fricciones y cargas tributarias como el IVA, accedes a un mercado global con mayor facilidad y te posicionas como un jugador competitivo en la economía internacional.

Nosotros somos Firmaway, una empresa argentina con años de experiencia ayudando a emprendedores y empresarios radicados fuera de Estados Unidos a abrir y gestionar sus LLC de forma rápida, segura y transparente.

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