Si eres un emprendedor español con la vista puesta en expandir tu negocio a nivel internacional, crear una LLC (Limited Liability Company) en los Estados Unidos puede ser una estrategia muy beneficiosa. No solo te abre las puertas a uno de los mercados más grandes y dinámicos del mundo, sino que también te ofrece ventajas fiscales y operativas que pueden impulsar significativamente el crecimiento de tu empresa.

Sin embargo, establecer una LLC en Estados Unidos es solo el primer paso. Como residente fiscal en España, debes cumplir con una serie de obligaciones fiscales y legales para declarar correctamente tu LLC ante las autoridades españolas. Este proceso puede parecer complejo y lleno de tecnicismos, pero con la información adecuada, podrás navegarlo con confianza y eficiencia.

En esta guía, te explicaremos paso a paso cómo declarar tu LLC en España. Abordaremos los requisitos necesarios, los formularios que debes presentar y los plazos que debes cumplir.

Prepárate para descubrir todo lo que necesitas saber sobre la declaración de una LLC estadounidense en España y dar el siguiente gran paso en la expansión de tu negocio. Veremos:

• ¿Cómo crear una LLC desde España?
• ¿Cómo tributa una LLC en España?
• ¿Cómo declarar mi LLC desde España?

¡Vamos a empezar!

¿Cómo crear una LLC desde España?

Crear una LLC, desde España o cualquier lugar del mundo, es un proceso simple y relativamente rápido. Desde sus requisitos mínimos de apertura a trámites fáciles que pueden hacerse desde tu casa, todo en las LLC está diseñado para que cualquiera pueda acceder a una si así lo deseara.

Y abrir una desde España no es una excepción a la regla. Para empezar, solo debes ser mayor de 18 años y tener un pasaporte vigente.

Crear una LLC solo requiere de tres pasos:

• Elegir un nombre para tu compañía.
• Contratar un agente registrado.
• Presentar los artículos de organización.

Repasemos brevemente cada uno.

Elegir un nombre para tu compañía

Luego de escoger el estado donde registrarás tu LLC, tendrás que seleccionar un nombre. Asegúrate de que cumpla con los siguientes criterios:

• Debe incluir la sigla LLC o alguna de sus variantes como LC, Limited Liability Company, Ltd, etc.
• Evitar nombres que puedan confundirse con agencias gubernamentales como la CIA, el FBI, el IRS, el Treasury, etc.
• No debe contener palabras como “University”, “Bank” o “Attorney” a menos que dispongas de permisos especiales y puedas demostrar que se trata de un negocio legítimo con un profesional certificado.
• Debe ser único; no puede coincidir con el nombre de ninguna otra LLC, corporación o asociación en el estado elegido para el registro.

Si ya has seleccionado un nombre que cumple con estos requisitos, pero no estás listo para proceder con la creación de tu LLC, puedes reservar el nombre pagando una tarifa en la Secretaría de Estado correspondiente.

Elegir el mejor nombre para tu LLC tiene sus secretos, pero puedes encontrarlos en nuestra guía de nombres para LLC.

Contratar un servicio de agente registrado

La figura del agente registrado es vital para una LLC, ya que será quién reciba tu correo legal en Estados Unidos. Además, es el único requisito necesario para mantener operativa tu LLC sin importar el estado donde crees tu LLC.

Un agente registrado actúa como representante de tu LLC dentro del estado, responsable de recibir documentos legales y correspondencia oficial en nombre de la empresa.

Para ser agente registrado solo se necesitan dos requisitos:

• Ser mayor de 18 años.
• Tener un domicilio registrado en el estado donde se encuentra tu LLC.

Puede parecer que cualquier persona que cumpla con estos requisitos puede ser el agente registrado de tu LLC. Aunque es una opción económica, no es la más recomendable. ¿Por qué? Pues un error cometido por un agente registrado sin experiencia puede comprometer la estabilidad de tu negocio. Por eso, te sugerimos contratar un servicio profesional de agente registrado confiable.

Todo lo que necesitas saber sobre la figura del agente registrado puedes encontrarlo en este blogpost.

Presentar los artículos de organización

El paso final para establecer tu LLC es presentar los artículos de organización ante la Secretaría de Estado del estado elegido. Estos vienen en forma de un documento que puedes presentar de manera online o por correo, con una pequeña cuota asociada que no suele ser mayor de 25 USD.

Los artículos de organización deben mencionar:

• El nombre de tu LLC.
• Los nombres de los propietarios de la empresa. Algunos estados, como New Mexico, Wyoming y Delaware no requieren estos datos, por lo que se considera la empresa como “anónima”.
• El consentimiento firmado de tu agente registrado.
• La dirección oficial de tu LLC, donde tu agente registrado recibirá la correspondencia.
• Un número telefónico y una dirección de correo electrónico.

Si quieres ver este proceso en mayor profundidad, tenemos un artículo al respecto que puede interesarte.

Aunque el proceso es bastante sencillo, no necesitas hacerlo solo. En Firmaway, nos encargamos de cada paso necesario para la apertura de tu LLC y actuamos como tu agente registrado durante el primer año sin costo alguno. Visita nuestro sitio web para obtener más detalles o programa una consulta gratuita con nuestro equipo.

¿Cómo tributa mi LLC en España?

Las LLC son extremadamente populares tanto dentro como fuera de los Estados Unidos. Para un emprendedor español, tal vez su aspecto más interesante sea evitar gran parte de la carga impositiva española.

Esto sucede porque al constituir una LLC en los Estados Unidos, tu empresa no tendrá un nexo físico con España, es decir, que tu empresa cumple con los siguientes requisitos: 

• No estar radicada en España.
• No vender la mayoría de sus productos en España.
• No estar constituida bajo leyes españolas.
• No tener empleados en España.

¿Qué impuestos evitarás con una LLC? 

• El impuesto de sociedades. Que grava tus ganancias con una tasa del 25% (o del 23% cumpliendo ciertos requisitos). Durante los dos primeros años para nuevas empresas, la tasa puede ser del 15%.
• La cuota mensual de autónomos. Esta tarifa varía entre 230 y 500 euros al mes y se paga de forma mensual.

Pero hay un impuesto que no podrás evitar, por más que tu LLC no tenga ningún contacto con España: el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). En el siguiente segmento lo veremos en profundidad.

Otra opción popular entre emprendedores españoles es abrir una empresa en Estonia. Visita nuestro artículo comparativo para saber por qué la LLC es ideal.

¿Cómo declarar una LLC desde España?

Como mencionamos en la sección anterior, tu única responsabilidad fiscal obligatoria será declarar y pagar los ingresos de tu LLC en el formulario modelo D-100 del IRPF. Debes pagar el impuesto a la renta y no a sociedades porque tu LLC es considerada una entidad “pass-through” o transparente, es decir que los impuestos no se cobran a la empresa, sino a su propietario.

El IRPF tiene un plazo de pago de algunos meses, que suele comenzar a principios de abril y terminar el primer día de julio, con las fechas exactas cambiando de año a año. Tienes dos formas posibles de presentar este documento, ya sea de forma presencial en una oficina de la agencia tributaria o por su sitio web o aplicación.

Importes del IRPF y cómo calcularlos

El impuesto a la renta de las personas físicas es fácil de calcular, simplemente debes tomar los ingresos que haya tenido tu LLC y restarle los gastos. Luego, sobre ese total se gravará un porcentaje, dependiendo del total. Tu cuota basada en los ingresos de tu LLC será un poco mayor que la que tendrías siendo autónomo, pero compensas este gasto ahorrándote la cuota de autónomo y el IVA.

Dividendos Anuales	Impuesto Adeudado
10.000 EUR	886,87 EUR
20.000 EUR	2.986,87 EUR
30.000 EUR	5.086,87 EUR
40.000 EUR	7.186,87 EUR

Este cuadro contiene una simulación de los valores a pagar. Recuerda que cada caso es único y depende de tus ingresos y deducciones.

¿Qué gastos son deducibles?

Al leer que puedes deducir gastos de tu IRPF, es posible que pienses en intentar utilizar cada gasto que hayas hecho durante el año para reducir el monto que debes pagar. Esto sería un error serio que puede resultar en problemas con el fisco tanto de los Estados Unidos como de España. Un gasto deducible es aquel que reduce el resultado del ejercicio de tu empresa, al ser restado de los ingresos. No se considera un gasto de la empresa aquel realizado con propósitos personales, ya que no disminuye la utilidad o pérdida de la misma.

Por ejemplo, la compra de un software como un CRM que utilizarás para mantener la base de datos de tu negocio es un gasto deducible. Mientras que una nueva mesa para tu cocina es un gasto personal.

Aún así, también hay deducciones para situaciones personales. Para casas con más de un hijo o para quienes están pagando un alquiler o adquirieron una vivienda con un crédito hipótecario, hacienda ofrece reducciones a la base imponible. Esto puede llevarte a reducir tu categoría y pagar menos de lo que esperabas.

¿Qué declarar en los Estados Unidos?

Mientras que en España tu declaración estará atada al impuesto a la renta de las personas físicas, en Estados Unidos tendrás que presentar una declaración de impuestos. Este es un formulario fiscal de carácter obligatorio, que no representa una obligación de pagar impuestos, sino aclarar al IRS cuál es el estado de tu negocio.

La declaración de impuestos al IRS también contempla tus ingresos menos tus gastos y, dependiendo de las características de tu LLC, será presentada en un formulario distinto:

• Si tu LLC es unipersonal, es decir que tiene un solo miembro, deberás presentar los formularios 1120 y 5472.
• Si tu LLC tiene múltiples miembros, cada uno deberá presentar su propia declaración en el formulario 1065 y el K-1.

A nivel estatal, es posible que debas presentar un reporte anual, un documento que detalla el estado de tu LLC y es necesario para mantener la “compliance”. Casi todos los estados lo requieren y la mayoría están acompañados de una cuota que suele llamarse “fee anual” o “impuesto de franquicia”.

Encuentra más información sobre la crucial declaración de impuestos en este artículo.

Crea y mantén tu LLC al día con Firmaway

Abrir una LLC desde España es una oportunidad fantástica para expandir tu negocio y crecer exponencialmente. Desde acceso a nuevos mercados y proveedores, hasta beneficios impositivos, una LLC puede ser una herramienta muy poderosa en el arsenal de un emprendedor.

Pero lanzarse a abrir una empresa sin preparación ni asistencia puede terminar en errores que te generen dolores de cabeza más adelante. Aun así, no necesitas preocuparte. En Firmaway, hemos estado asistiendo a emprendedores como tú durante años para abrir y mantener su LLC en los Estados Unidos de manera eficiente y sin complicaciones. Sin importar cuál sea tu rubro, podemos ayudarte a:

• Elegir el estado ideal donde abrir tu LLC.
• Realizar todos los trámites, tanto de apertura como de mantenimiento.
• Hacernos cargo de la contabilidad de tu empresa.
• Solucionar cualquier multa o irregularidad que tengas con el IRS.

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