La reciente reforma tributaria en Colombia ha generado un intenso debate en los círculos empresariales y entre los emprendedores. Con un enfoque en aumentar la recaudación fiscal y combatir la evasión, estas nuevas políticas fiscales han llevado a muchos empresarios colombianos a buscar alternativas para optimizar sus operaciones y minimizar sus cargas impositivas. Una de las opciones que ha ganado popularidad es la creación de una empresa con Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) en los Estados Unidos.

Las LLC, cuando están propiamente establecidas, pueden ser una herramienta excelente para ampliar tu negocio. Ofreciéndote estabilidad económica, beneficios impositivos y flexibilidad estructural.

En este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber no sólo sobre la reforma tributaria en Colombia, sino también sobre cómo una LLC puede ayudarte.

Veremos:

• ¿Qué cambios implementó la reforma tributaria 2023?
• ¿En qué hubiese consistido la reforma tributaria 2024?
• ¿Qué es una LLC?
• ¿Cómo puede ayudarte una LLC a expandir tu negocio?
• ¿Cómo puedo abrir una LLC desde Colombia?

¿Listo? Allá vamos.

¿Qué cambios implementó la reforma tributaria 2023?

A grandes rasgos, la reforma hizo hincapié en aumentar la recaudación impositiva, con un énfasis en las empresas que explotan los recursos del subsuelo, como las mineras.

Los impuestos más importantes que se vieron afectados son:

• El impuesto a la renta.
• El impuesto al patrimonio.
• El IVA.
• El impuesto a los dividendos.
• El impuesto a las ganancias ocasionales.
• Los impuestos medioambientales.

Veamos brevemente cada uno.

Impuesto a la renta

El efecto del impuesto a la renta se puede dividir entre personas naturales y personas jurídicas, cada uno con distintos cambios: 

• Personas naturales – Las tarifas del impuesto sobre la renta quedaron entre el 0 % y el 39 %, según la base gravable. Sin embargo, se limitaron las deducciones disponibles, afectando especialmente a quienes reciben ingresos laborales y dividendos. 
• Personas jurídicas – La tarifa del impuesto sobre la renta se mantuvo en el 35 %. Para el sector financiero, se eleva en un 5%, y se aplica una sobretasa del 3% a las empresas generadoras de energía eléctrica a través de recursos hídricos. Además, se establece un impuesto mínimo del 15 %. En cuanto a las reducciones posibles sobre el monto pagado, queda en un límite del 3% del total.

Impuesto al patrimonio

Uno de los focos de la ley fue el establecimiento permanente del impuesto al patrimonio. Aplica a personas naturales residentes, personas naturales no residentes con activos en Colombia, y personas jurídicas establecidas en el exterior con activos en el país. Abarca desde un 0 % hasta un 1,5 % de tasa, aumentando año a año. El piso de entrada para este impuesto se establece en patrimonios líquidos (activos menos pasivos) superiores a 3.388.680 millones de COP (72.000 UVT).

IVA

El tratamiento del IVA es simple, se unifica en una tasa del 19 % y se eliminan los días especiales exentos de IVA.

El impuesto a los dividendos

Para accionistas que reciban dividendos, se aplicó un cambio a las tasas de impuestos a los dividendos, divididos dependiendo de la categoría de persona. Contempla cuatro casos:

• Personas naturales residentes – La retención en la fuente para los dividendos es del 15 % a partir de 1.090 UVT (51.300.850 COP).
• Sociedades, entidades extranjeras y personas naturales no residentes – Se aumentó la retención a un 20%.
• Sociedades nacionales – Para quienes tengan una renta líquida superior a los 1,090 UVT (51.300.850 COP) se aplica una retención del 10 %.
• Establecimientos permanentes extranjeros – Se les aplica una tarifa de un 20 % sobre los dividendos.

El impuesto a las ganancias ocasionales

Considerando ganancia ocasional al ingreso que tiene una persona o empresa por la venta ocasional o esporádica de un bien. La tarifa del impuesto sobre las ganancias ocasionales se incrementó, pasó del 10 %  al 15 % para la venta de activos poseídos por más de dos años. 

Impuestos medioambientales

• Impuesto al carbono – Se amplió para incluir la venta, importación y retiro de carbón, con tarifas específicas basadas en el factor de emisión de gases de efecto invernadero.
• Impuesto sobre productos plásticos de un solo uso – Se impuso un nuevo tributo para la venta, retiro para consumo propio o importación de plásticos de un solo uso.
• Impuestos a las bebidas azucaradas y productos ultraprocesados – Se crearon impuestos para bebidas azucaradas, alimentos ultraprocesados y con alto contenido de azúcar añadida, sodio o grasas saturadas.

¿En qué hubiese consistido la reforma tributaria 2024?

La reforma tributaria generó una gran resistencia, especialmente en lo concerniente al impuesto al patrimonio y a los gravámenes sobre la industria minera y de hidrocarburos. Debido a esta oposición, el gobierno ha pospuesto un nuevo proyecto para debate en 2025.

La propuesta contemplaba una reducción gradual del 5% en el impuesto a la renta tanto para sociedades como para personas naturales, con el objetivo de fomentar la inversión y el crecimiento económico. Además, se buscaba simplificar la estructura tributaria y aumentar la eficiencia en la recaudación de impuestos.

Esperar una mejora de las condiciones tributarias para empresas en Colombia no pareciera ser la mejor opción. Como siempre, lo mejor es ser proactivo y tomar cartas en el asunto hoy mismo. Si eres un emprendedor colombiano, te conviene considerar la posibilidad de abrir una LLC en los Estados Unidos y en los siguientes segmentos verás por qué. 

¿Qué es una LLC?

Empecemos por definir de qué se trata una LLC, una vez que entendamos su naturaleza pasaremos a por qué son tan convenientes en este contexto económico. Similares a las sociedades limitadas colombianas, las LLC (Limited Liability Company) son estructuras empresariales que puedes establecer en Estados Unidos, incluso si eres un extranjero no residente. Son una opción popular entre freelancers y emprendedores debido a su flexibilidad y numerosas ventajas.

Con una LLC, puedes:

• Gestionar tu empresa como desees, sin necesidad de una junta directiva, roles preasignados e incluso de manera unipersonal. 
• Proteger tus bienes personales de las deudas y responsabilidades de la empresa. Una LLC es una entidad jurídica separada de sus miembros, lo que protege a tus activos personales de órdenes de cobro e incautaciones.
• Acceder a servicios financieros estadounidenses, como tarjetas de crédito y débito, créditos bancarios y una cuenta en un banco fintech.
• Obtener beneficios fiscales, siempre que no tengas una presencia física significativa en los Estados Unidos, es decir que no apliques como empresa  ETBUS (engaged in trade or business in the Unites States), no deberás pagar impuestos, solo declararlos. 

Como si esto fuera poco, una LLC es extremadamente simple de abrir y mantener. Para empezar, todos los trámites pueden hacerse a distancia, sin necesidad de viajar a los Estados Unidos o tener un visado. Además, los únicos requisitos son tener más de dieciocho años y un pasaporte vigente. Desde Firmaway estamos disponibles para ti desde el principio al final del proceso. Si quieres saber más, visita nuestra web o agenda una llamada gratuita.

¿Cómo puede ayudarte una LLC a expandir tu negocio?

Tal vez viendo la sección anterior ya empieces a darte cuenta por qué decimos que una LLC es una herramienta increíble para expandir tu negocio. Pero veámoslo en profundidad. Particularmente relevante es el tratamiento fiscal que tiene una LLC tanto en Estados Unidos como en Colombia.

Principalmente, hay cuatro motivos claves para elegir una LLC como emprendedor colombiano:

• Simplifican tu situación fiscal – Este es uno de los beneficios más importantes de una LLC. Al operar con una LLC, podrás evitar el IVA en tus transacciones, reduciendo costos y mejorando tu margen de beneficio. Aparte, sólo te verás afectado por el impuesto a la renta de las personas físicas en Colombia.
• Acceso a una cuenta bancaria empresarial en dólares – Al establecer una LLC, puedes abrir una cuenta bancaria fintech en los Estados Unidos. Con esto tendrás ventajas a la hora de buscar proveedores o facturar a tus clientes al permitirles hacer transferencias directas. Además estarás mejor protegido contra cualquier posible devaluación del peso colombiano.
• Plataforma de inversión más variada – Una LLC te permite invertir en una gama más amplia de instrumentos financieros y mercados, mejorando tus oportunidades de crecimiento y diversificación de ingresos. Desde inversiones tradicionales hasta real estate, e incluso crypto, una LLC te hará más fácil invertir.
• Mayor protección de activos y privacidad – Las LLC ofrecen una separación clara entre tus bienes personales y los de la empresa, protegiéndote de posibles demandas y obligaciones financieras. En esto son similares a una SRL colombiana, pero algunos estados como New Mexico, Delaware y Wyoming también protegen tu identidad. Tus datos personales sólo serán accesibles para las autoridades federales y estatales, no para el público en general.

Es importante hacer hincapié en el primer punto. A pesar de lo que establece la reforma tributaria, como ya mencionamos, con una LLC solo quedarías afectado por el impuesto a la renta de las personas físicas, quedando absuelto del impuesto a la renta a las personas jurídicas.

Como ya bien sabes, la situación fiscal en Colombia es constantemente cambiante, sujeta al gobierno de turno y su nivel de control en el congreso. Al anclar tu empresa en el sistema fiscal americano, no sólo tendrás los beneficios puramente monetarios, sino que tendrás la tranquilidad de una política económica más estable.

¿Cómo puedo abrir una LLC desde Colombia?

Si los beneficios de los que te hablamos te interesan, te alegrará saber que abrir una LLC no es para nada complicado. El proceso está pensado para que cualquiera que reúna los requisitos para abrir una pueda hacerlo, de forma rápida, transparente y conveniente.

Sin importar qué estado elijas, te encontrarás con un proceso casi idéntico, que consiste en cuatro pasos:

1. Elegir un estado – Investiga y selecciona un estado adecuado para tu negocio. Delaware, New Mexico y Wyoming son populares por sus leyes favorables y bajos costos. Otra opción muy popular entre los latinos que desean establecer sus negocios en los Estados Unidos es el estado de Florida. 
2. Elegir un nombre – Asegúrate de que el nombre de tu LLC sea único y cumpla con las normas del estado elegido. Recuerda que tienes la opción de, en paralelo, usar un nombre comercial o DBA para asegurar que tu nombre sea tan memorable como apropiado.
3. Contratar un agente registrado – Este agente, con dirección física en el estado seleccionado, recibe documentos legales en nombre de tu LLC. Debe ser mayor de edad y estar disponible durante todo el horario laboral. Lo más recomendable es contratar un servicio profesional, que suele tener un costo de entre 200-400 USD anuales.
4. Presentar los artículos de formación – El último paso es enviar la documentación necesaria al secretario de estado, incluyendo información básica de tu LLC y pagando la tarifa correspondiente. Esto se hace a partir de un formulario que puedes encontrar en la página web de la secretaría de estado que corresponda.

Y con eso ya está, tendrás tu propia LLC en los Estados Unidos. A pesar de ser un proceso fundamentalmente simple, no es buena idea afrontarlo solo. Cualquier error que cometas, por mínimo que sea, puede retrasarte o generarte problemas legales a futuro. Por eso es crucial asesorarte antes de emprender el camino para abrir tu LLC.

Firmaway: La forma más fácil de abrir tu LLC

Emprender en Latinoamérica no es fácil y Colombia no es la excepción. Sabemos que se requiere de capacidad y empuje para hacerlo, y queremos ayudarte. En Firmaway, estamos comprometidos a facilitar la creación de tu LLC y apoyar la expansión de tu negocio. Con nuestra experiencia nos aseguramos de que el proceso sea sencillo y eficiente, permitiéndote enfocarte en el crecimiento de tu empresa. Ofrecemos un servicio integral para la apertura y mantenimiento de tu LLC en Estados Unidos, incluyendo:

• Asesoría completa – Te ayudamos a elegir el estado más adecuado para tu LLC.
• Gestión de trámites- Nos encargamos de todo el proceso de apertura y manutención de tu LLC y tu cuenta en un banco fintech.
• Agente registrado gratuito – Primer año sin costo para el servicio de agente registrado.
• Control contable – Monitoreamos y mantenemos al día el estado contable de tu LLC, solucionando cualquier multa o deuda que tengas con el IRS.

Si te interesa saber más sobre el mundo de las LLC, encontrarás todos los recursos necesarios en nuestra página web. Y si deseas tener una llamada directa con expertos puedes agendarla hoy mismo, de forma gratuita aquí.