La carga tributaria es un factor determinante en la rentabilidad de cualquier negocio, y en España, esta puede ser especialmente alta. Con altos impuestos sobre la renta, IVA y cuotas de autónomo, encontrar formas de optimizar la tributación se convierte en una prioridad para mantener la rentabilidad del negocio.

En este contexto, cada vez más emprendedores buscan alternativas que les permitan optimizar su carga fiscal de manera legal y eficiente. Una solución que ha ganado popularidad en los últimos años es la constitución de una LLC (Limited Liability Company) en los Estados Unidos, una estructura empresarial que te permite emprender de forma 100% remota y ofrece beneficios fiscales significativos (especialmente para no-residentes).

En este artículo, haremos un repaso de la carga tributaria a la que se enfrentan los españoles y veremos qué puede ofrecerte una LLC para reducirla.

Veremos:

• ¿Por qué considerar la elusión fiscal?
• ¿Qué es una LLC y cómo tributa?
• ¿Por qué una LLC te ayuda a reducir el IVA?
• ¿Por qué una LLC y no una Sociedad Limitada?

¿Por qué considerar la elusión fiscal en España?

La elusión fiscal es el uso de estrategias legales para minimizar la cantidad de impuestos que una persona o empresa debe pagar. A diferencia de la evasión fiscal, que es ilegal, la elusión fiscal se basa en aprovechar las lagunas o beneficios en la legislación tributaria para reducir la carga fiscal. Esto puede incluir la elección de estructuras empresariales favorables, la planificación de ingresos y gastos de manera estratégica, o la utilización de tratados fiscales internacionales para evitar la doble imposición.

Si tienes un negocio en España o estás considerando abrir uno, es muy probable que te preocupen estos impuestos:

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) – Grava los ingresos obtenidos por individuos y puede alcanzar hasta el 47% en las rentas más altas.
• Impuesto sobre sociedades – Las empresas deben pagar un 25% sobre sus beneficios, reduciendo significativamente sus márgenes de ganancia.
• Impuesto sobre el valor añadido (IVA) – Con una tasa general del 21%, el IVA encarece los productos y servicios, afectando la competitividad.
• Cuota de autónomos – Una carga fija que puede superar los 300 EUR mensuales, independientemente de los ingresos.

Para todos estos impuestos, una LLC puede darte la solución que estabas buscando.

¿Qué es una LLC y cómo tributa en España?

Tal vez conozcas las LLC, ya que se han vuelto verdaderamente muy populares entre emprendedores de todo el mundo. Pero nunca está de mal repasar un concepto. Una LLC es una estructura empresarial en los Estados Unidos que ofrece una combinación única de flexibilidad y protección para extranjeros no-residentes.

Si tuviésemos que condensarlas en unas pocas características serían las siguientes:

• Flexibilidad y accesibilidad – Cualquier persona mayor de 18 años con un pasaporte vigente puede abrir una LLC en los Estados Unidos, independientemente de su país de residencia. No es necesario ser ciudadano estadounidense ni tener un visado especial, lo que facilita el acceso a esta estructura para emprendedores de todo el mundo. Tampoco tiene una estructura preestablecida; la administras como a ti te conviene.
• Responsabilidad limitada – Una de las características principales de una LLC es la responsabilidad limitada que ofrece a sus propietarios. Esto significa que los dueños de la LLC no son personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la empresa. En caso de que tu LLC enfrente problemas financieros o legales, tus activos personales, como tu casa o cuentas bancarias personales, están protegidos.

• Estructura transparente – Las LLC son consideradas estructuras “transparentes” o “pass-through entities” en términos fiscales. Esto significa que la propia LLC no paga impuestos sobre sus ingresos. En su lugar, las ganancias y pérdidas de la empresa se “pasan” directamente a los propietarios, quienes son los responsables de reportar y pagar los impuestos correspondientes en sus declaraciones fiscales personales. Esta transparencia fiscal ayuda a evitar la doble imposición y simplifica la gestión tributaria para los dueños de la LLC.

Esta última característica es clave para ti si estás buscando reducir tu carga tributaria. En la siguiente sección lo exploraremos en profundidad.

Exención de impuestos para LLCs en los Estados Unidos

Para comprender cómo una LLC puede aliviar la presión tributaria, es esencial entender el concepto de ETBUS (Effectively Connected Income with a U.S. Trade or Business). Según la normativa fiscal de Estados Unidos, los ingresos obtenidos por una LLC en el país están sujetos a impuestos federales solo si se consideran “efectivamente conectados” con una actividad comercial en los Estados Unidos.

Sin embargo, si tu LLC:

• Es propiedad de no residentes.
• No genera ingresos directamente dentro de los Estados Unidos (Los negocios en línea no generan ingresos considerados de origen estadounidense).
• No tiene propiedades, empleados o cualquier otro nexo físico en los Estados Unidos.

Esta no estará sujeta a impuestos en Estados Unidos. Este escenario es conocido como exención de impuestos para no residentes, lo que significa que la LLC no paga impuestos federales y la única obligación que tiene con el fisco es presentar una declaración de impuestos anual.

Si organizas correctamente tu LLC, es muy probable que nunca tengas compromisos fiscales a nivel tanto estatal como federal. Pero ¿Cómo hacer para reducir la presión fiscal en España? Veámoslo a continuación.

¿Por qué una LLC te ayuda a reducir el IVA en España?

Los beneficios fiscales de una LLC no terminan en los Estados Unidos. Optar por una LLC en los Estados Unidos no solo simplifica la gestión fiscal internacional, sino que también ofrece un camino para reducir significativamente la presión tributaria en España. Con tu LLC te ahorrarás:

• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) – Al facturar desde tu LLC por servicios o productos vendidos fuera de España, no se aplica el IVA español. Esto reduce el precio final de tus servicios o productos y mejora tu competitividad en mercados internacionales.
• Cuota de Autónomos – Al operar bajo una LLC en los Estados Unidos, no es necesario darse de alta como autónomo en España, eliminando así la obligación de pagar esta cuota.
• Impuesto de Sociedades –  El impuesto de sociedades grava los beneficios obtenidos por las empresas, con tasas que pueden llegar al 25%. Sin embargo, al gestionar el negocio a través de una LLC en Estados Unidos, puedes evitar este impuesto, dado que tu LLC no está considerada una empresa española. 

Finalmente, sólo te quedará un impuesto a pagar en España: el IRPF o impuesto a la renta. El cálculo del IRPF es sencillo; solo debes tomar los ingresos de tu LLC, restar los gastos y sobre el total se aplica un porcentaje según la cantidad. Aunque la cuota del IRPF podría ser algo mayor que la de un autónomo, este gasto se compensa al eliminar la cuota de autónomo y el IVA.

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¿Por qué una LLC y no una Sociedad Limitada?

Si ya habías estado investigando sobre formas de reducir tu carga fiscal en España, es muy probable que te hayas topado con las ÖU estonias. Muy similares a una LLC, las Sociedades Limitadas (ÖU) también proveen una forma de evitar la mayor parte de la carga impositiva española. En Estonia, los beneficios solo se gravan cuando se retiran como dividendos.

Mientras no distribuyas dividendos, no pagarás impuestos. Y cuando decidas hacerlo, la tasa es del 20%, lo que resulta atractivo para quienes buscan maximizar la reinversión en su negocio sin cargas fiscales inmediatas.

Pero aun así te recomendamos elegir una LLC a la hora de considerar una estructura empresarial para tu negocio. Por dos motivos simples: 

• Costo de formación – Formar una LLC en los Estados Unidos puede ser significativamente más económico, especialmente si eliges bien el estado donde radicarla. Estados como New Mexico ofrecen tarifas competitivas y procesos simplificados, lo que reduce los costos iniciales y recurrentes asociados con la creación y mantenimiento de la empresa.
• Beneficio fiscal – Las LLC permiten a los emprendedores españoles mantener su residencia fiscal en España, lo que facilita la gestión tributaria y permite aprovechar las ventajas fiscales disponibles en ambos países. A diferencia de las ÖU en Estonia, que requieren un cambio de residencia fiscal para maximizar sus beneficios, las LLC ofrecen una mayor flexibilidad en este aspecto, permitiendo al emprendedor operar internacionalmente sin complicaciones adicionales.

Si te interesa explorar más en profundidad este tópico, visita nuestro artículo comparativo.

¿Cómo abrir tu LLC?

Terminemos con una breve descripción del proceso de abrir una LLC. Encontrarás que es un trámite simple y cómodo de hacer. Pero que te recomendamos emprendas luego de haberte asesorado profesionalmente. Más allá de su sencillez, es importante que tengas el consejo de un experto en materias legales y fiscales del estado donde vayas a radicar tu empresa. Así evitarás errores que te pueden complicar más adelante.

Una vez asesorado, te enfrentarás a cuatro pasos obligatorios:

1. Elegir el estado – El primer paso para abrir una LLC es decidir en qué estado deseas registrarla. Cada estado en los Estados Unidos tiene sus propias leyes y costos asociados con la formación y mantenimiento de una LLC. Estados como Delaware, Wyoming y New Mexico son populares entre los emprendedores internacionales por sus tarifas competitivas y regulaciones favorables para las empresas.
2. Elegir el nombre – El siguiente paso es seleccionar un nombre para tu LLC. El nombre debe ser único y cumplir con las reglas específicas del estado elegido, lo que generalmente incluye la inclusión de “LLC” o “Limited Liability Company” en el nombre. Es recomendable verificar la disponibilidad del nombre a través del registro estatal correspondiente.
3. Contratar un agente registrado – Un agente registrado es una persona o empresa designada para recibir documentos legales en nombre de la LLC. Este agente debe tener una dirección física en el estado donde se establece la LLC y estar disponible durante horas laborales. La contratación de un agente registrado es un requisito legal para la formación de una LLC.
4. Presentar los artículos organizativos – Finalmente, debes presentar los artículos organizativos ante la oficina estatal correspondiente. Este documento, también conocido como “Certificate of Formation” o “Articles of Organization”, incluye información básica sobre la LLC, como su nombre, dirección y la identidad del agente registrado. Una vez presentado y aprobado, tu LLC estará oficialmente formada.

Finalmente, te recomendamos que redactes y firmes un acuerdo operativo. Este es un documento detallando las mecánicas internas de la LLC, como el proceso a seguir para sumar o quitar miembros. Aunque no sea obligatorio, es importante que lo hagas para asegurar el tratamiento de tu LLC de acuerdo a tus deseos, incluso si tienes una empresa unipersonal.

Abre tu LLC con Firmaway y deshazte de la presión impositiva

Abrir una LLC en Estados Unidos puede ser un cambio decisivo para emprendedores y freelancers españoles como tú, que buscan reducir su carga tributaria y optimizar la gestión de sus negocios. Con las ventajas de costos, flexibilidad fiscal y la posibilidad de mantener tu residencia fiscal en España, una LLC se presenta como la solución ideal para expandir tus horizontes empresariales de manera efectiva y legal.

En Firmaway, somos una compañía argentina con años de experiencia en ayudar a emprendedores de España y toda Latinoamérica a abrir sus LLC de manera rápida, segura y transparente. Te ofrecemos:

• Asesoramiento a la hora de elegir el estado para tu empresa.
• Hacernos cargo de los trámites de apertura de tu LLC y tu cuenta bancaria fintech.
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