Si trabajas desde España para clientes de fuera, ya conoces el techo: facturas en euros a quien te paga en dólares, las plataformas de cobro te piden una empresa y la cuota de autónomo se come una parte fija de lo que ganas cada mes, entres mucho o poco. Tarde o temprano alguien te habla de la LLC estadounidense y te la presenta como la forma de dejar de pagar impuestos.
Esa versión es falsa, y conviene saberlo antes de pagar una constitución. Una LLC te da una empresa en Estados Unidos, una cuenta en dólares y acceso a Stripe, Amazon o clientes que solo contratan con empresas. Si vives en España, lo que gana esa LLC se declara en España. En esta guía tienes cómo abrir una LLC en Estados Unidos desde España, qué se presenta en cada país y en qué casos te conviene más una SL.
¿Qué es una LLC, en dos minutos?
Una LLC (Limited Liability Company) es una sociedad de responsabilidad limitada de Estados Unidos. Se constituye en un estado concreto, por ejemplo Wyoming, Delaware, New Mexico o Florida, y separa el patrimonio de la empresa del tuyo: si la empresa contrae una deuda o recibe una demanda, responde la empresa y no tu casa.
Lo que la hace distinta de una SL es cómo la ve el IRS. Una LLC de un solo socio es, por defecto, una entidad “transparente” (disregarded entity), salvo que elija tributar como corporación. Si su dueño no es residente fiscal en Estados Unidos, que haya o no impuesto federal depende de la fuente y la naturaleza de sus rentas. En los servicios personales, la fuente suele estar donde se hace el trabajo, así que un consultor que trabaja desde España normalmente no tiene renta estadounidense por esos servicios. De ahí sale el famoso “0%”. Pero constituir la LLC no garantiza que no haya impuesto en EE.UU. ni elimina las declaraciones informativas, y es solo la mitad estadounidense de la historia.
¿Se puede abrir una LLC desde España sin viajar?
Sí. Todo el proceso se hace online y no necesitas visado, número de la Seguridad Social estadounidense (SSN) ni domicilio en Estados Unidos. Lo que sí necesitas:
- Un pasaporte vigente.
- Un agente registrado en el estado donde constituyes la LLC: una empresa con domicilio allí que recibe la correspondencia oficial en tu nombre.
- Un EIN, el número fiscal de la LLC ante el IRS. Se pide con el formulario SS-4, que identifica a la persona responsable de la empresa.
La LLC queda registrada bajo la ley de ese estado, aunque tú la dirijas desde Valencia o desde Bilbao. Lo que decide buena parte de cómo tributa en España es cómo tributa la LLC en EE.UU. y desde dónde se dirige.
¿Qué cambia en tus impuestos si vives en España?
Si eres residente fiscal en España, tributas aquí por tu renta mundial. La residencia se determina por los criterios legales de permanencia (más de 183 días en el año natural) y de intereses económicos, además de algunas presunciones legales. Si también eres residente fiscal en otro país, revisa tu caso con un asesor. Abrir una LLC no cambia tu residencia.
Lo que decide cómo se declara lo que gana la LLC son dos preguntas:
- ¿Cómo se califica la LLC en España? Puede tratarse como entidad en régimen de atribución de rentas si reúne las características que fijó la Dirección General de Tributos (Resolución de 6 de febrero de 2020): no tributa por un impuesto personal sobre la renta en EE.UU.; su renta se atribuye a los socios aunque no se reparta; y esa renta conserva la naturaleza de su actividad o fuente. Tener un solo socio no basta para resolverlo: hay que documentar cómo tributa la LLC en EE.UU. Si se califica así, incorporas en tu IRPF la renta que te corresponda según las reglas españolas, la retires o no.
- ¿Desde dónde se dirige? Si la dirección y el control efectivo de la LLC están en España, eso puede hacer que la entidad sea residente fiscal española. Residencia y calificación se analizan juntas antes de concluir qué impuesto corresponde a la LLC y a ti.
Si la LLC se tratara como entidad opaca y no residente, habría que comprobar además si se dan los requisitos de la transparencia fiscal internacional, que puede imputarte determinadas rentas aunque no se repartan.
Y hay tres cosas que la LLC no cambia:
- Autónomos. Crear una LLC no elimina el alta ni la cotización que correspondan por el trabajo que haces desde España. El encuadramiento depende de tu actividad real, su habitualidad y tus funciones y control en la empresa (art. 305 de la Ley General de la Seguridad Social).
- IVA. Depende del servicio, de si tu cliente actúa como empresario y de qué establecimiento presta y recibe el servicio. En los servicios entre empresas que siguen la regla general, si el cliente recibe el servicio en su establecimiento fuera del territorio del IVA español, puede no haber IVA español. Con particulares y con servicios sujetos a reglas especiales, el análisis es otro.
- Modelo 720. Si hay obligación, los bienes y derechos en el extranjero de 2026 se informan entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2027. Los umbrales de 50.000 euros se calculan por bloques (cuentas; valores y participaciones; inmuebles). La cuenta de tu LLC en EE.UU. puede obligarte a ti si eres autorizado, tienes poder de disposición o eres su titular real, y tu participación en la LLC se examina por separado. El régimen sancionador especial se eliminó en 2022, pero la obligación y las sanciones generales siguen.
| En Estados Unidos | En España (residente fiscal) | |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta | Depende de la fuente de las rentas; por servicios hechos desde España, normalmente no | Según la calificación de la LLC, la renta se incorpora en tu IRPF |
| Declaraciones | Formulario 5472 con 1120 pro forma, si hay operaciones declarables | IRPF y, según el caso, 720, declaraciones de la entidad y pagos fraccionados |
| Seguridad Social | No | La LLC no elimina el alta que corresponda |
| IVA | No aplica | Según el servicio, el cliente y el establecimiento |
| Riesgo principal | Penalidad de US$25.000 por no presentar el 5472 | Que la LLC se considere dirigida desde España |
El detalle, con el paso a paso de la declaración, está en nuestra guía sobre cómo tributa una LLC en España.
¿Qué tiene que presentar tu LLC en Estados Unidos?
Aunque no pague impuesto federal, tu LLC tiene obligaciones fijas:
- Formulario 5472 con un formulario 1120 pro forma, si es una LLC de un solo socio extranjero y tuvo operaciones declarables con su dueño o partes relacionadas. Las aportaciones y distribuciones cuentan, así que no hace falta que la LLC haya facturado. Para el año 2026, el plazo ordinario calculado es el 15 de abril de 2027, y se puede pedir prórroga con el formulario 7004 según sus instrucciones. No presentarlo puede generar una penalidad inicial de US$25.000 (instrucciones del 5472).
- Formulario 1065, si la LLC tiene dos o más socios y tributa como partnership. Cada socio recibe un Schedule K-1. Para 2026, el vencimiento ordinario calculado es el 15 de marzo de 2027.
- Las obligaciones del estado. Delaware cobra a las LLC un impuesto anual de US$400, que vence el 1 de junio. Wyoming exige un informe anual con su tasa (el mayor de US$60 o una proporción de los activos situados en Wyoming), que vence el primer día del mes de aniversario. En todos hay que mantener el agente registrado.
- FBAR, si la LLC tiene cuentas financieras fuera de Estados Unidos que sumen más de US$10.000 en algún momento del año. Lo que cuenta es dónde mantiene la cuenta la entidad financiera, no el nombre de la plataforma.
¿Y el BOI, el registro de beneficiarios del que tanto se habló? A 19 de octubre de 2026, las LLC constituidas bajo ley estadounidense están excluidas: la regla final de FinCEN, vigente desde el 14 de agosto de 2026, mantiene esa exclusión (FinCEN).
¿LLC o SL: cuál te conviene?
Depende de dónde está tu mercado. Esta tabla compara las dos para quien vive en España:
| LLC (Estados Unidos) | SL (España) | |
|---|---|---|
| Apertura | Online, sin notario | Notario y Registro Mercantil |
| Capital | No hay capital mínimo | Desde 1 €, con reglas especiales mientras no llegue a 3.000 € |
| Cuenta bancaria | En dólares, en EE.UU. | En euros, en España |
| Cobrar a clientes de EE.UU. y usar Stripe, Amazon o PayPal US | Directo | Posible, con más fricción |
| Fiscalidad si vives en España | Dos países, y la calificación de la LLC depende de sus características | Una sola jurisdicción, con criterios conocidos |
| Gestoría | Hacen falta dos: una para el IRS y otra para Hacienda | Una |
| Credibilidad ante bancos y clientes españoles | Menor: es una figura que conocen poco | Plena |
Dónde gana la SL, y conviene decirlo:
- Si tus clientes están en España, una SL factura sin explicaciones. Con una LLC vas a responder la misma pregunta en cada contrato.
- Si quieres una sola fiscalidad, la SL es más simple. Con la LLC hay obligaciones en dos países y una calificación que hay que documentar.
- Si necesitas financiación pública española. Si buscas financiación pública española, revisa en las bases de cada programa qué tipo de empresa admite. Otras ayudas tienen sus propias bases, y hay que mirarlas una por una.
¿Para quién tiene sentido una LLC desde España?
El patrón se repite en quienes la abren desde España:
- Vendes a clientes de fuera de España, sobre todo de Estados Unidos o de Latinoamérica.
- Trabajas online, sin local, sin empleados en España y sin stock aquí.
- Necesitas una empresa estadounidense para cobrar: Stripe US, Amazon, marketplaces o clientes que solo contratan con empresas de EE.UU.
En cambio, si vendes en España, tienes un local o empleados aquí, o lo único que buscas es pagar menos impuestos, una LLC te va a complicar las cosas sin el ahorro que esperabas.
¿Cómo se abre una LLC desde España, paso a paso?
- Elige el estado. Wyoming tiene un informe anual con una tasa mínima de US$60; Delaware, un impuesto anual de US$400; Florida conviene si vas a operar allí. Algunos estados limitan la publicación de los socios en su registro. Eso te da privacidad frente a terceros, y nada más: el IRS identifica a la persona responsable por el SS-4 y al dueño extranjero por el 5472, y el banco hace sus controles de identidad cuando abres la cuenta.
- Elige el nombre. Tiene que estar libre en el registro del estado y terminar en “LLC”.
- Contrata el agente registrado del estado.
- Presenta los Articles of Organization, el documento de constitución, ante el estado.
- Firma el Operating Agreement, el acuerdo interno que dice quién es dueño de qué y cómo se reparten las ganancias. El banco te lo va a pedir.
- Pide el EIN al IRS con el formulario SS-4.
- Abre la cuenta bancaria de la LLC en dólares. Es el paso con más rechazos si la documentación no está bien armada.
¿Cuánto cuesta abrir y mantener una LLC?
El número que importa es el de los dos primeros años, sumando lo que pagas en Estados Unidos y lo que pagas en España. Ejemplo con una LLC de un solo socio en Wyoming:
| Concepto | Año 1 | Año 2 en adelante | Dónde se paga |
|---|---|---|---|
| Alta en el estado (Articles of Organization) | US$100 | no aplica | Wyoming |
| Informe anual del estado | no aplica | US$60 (o 0,02 % de los activos en Wyoming, si es mayor) | Wyoming |
| Agente registrado y dirección | incluido en los paquetes | incluido en el mantenimiento | proveedor |
| EIN (número fiscal de la empresa) | gratis en el IRS | no aplica | IRS |
| Declaración anual ante el IRS (5472 + 1120 pro forma) | no aplica | incluida en el mantenimiento | IRS |
| Constitución con Firmaway | desde US$599 | no aplica | Firmaway |
| Mantenimiento anual con Firmaway (declaración, informe anual, agente registrado y dirección virtual) | no aplica | US$799 + tasas del estado | Firmaway |
| Gestoría en España (IRPF, modelos 720 y 184 si corresponden) | variable | variable | España |
Las tasas de Wyoming son las de la tabla de la Secretaría de Estado vigente desde el 1 de julio de 2026. Si eliges Delaware: el estado cobra a las LLC un impuesto anual de US$400 que vence el 1 de junio (Delaware Division of Corporations).
Nuestros paquetes de constitución: Starter (US$599, un socio), Pro (US$745, dos o más socios) y All-in (US$1.149, incluye las obligaciones del año siguiente). Los detalles están en precios. Lo que cobre tu gestoría en España depende de ella; pregúntale antes si trabaja con entidades extranjeras.
Preguntas frecuentes
¿Es legal tener una LLC viviendo en España? Sí. No hay ninguna norma que impida a un residente español ser dueño de una sociedad estadounidense. Lo que es ilegal es no declarar en España lo que corresponde.
¿Cuánto cuesta abrir una LLC desde España? En Wyoming, US$100 de tasa del estado más el servicio que la tramite (nuestros paquetes empiezan en US$599). Después, desde US$60 al año de informe anual, la declaración ante el IRS y tu gestoría en España.
¿Me ahorro la cuota de autónomo con una LLC? La LLC no elimina el alta que corresponda por el trabajo que haces desde España. Depende de tu actividad real, no de quién emite la factura.
¿La LLC me evita el IVA? No por ser una LLC. El IVA depende del servicio, del cliente y del establecimiento.
¿Qué pasa si no presento el 5472? El IRS puede imponer una penalidad inicial de US$25.000, y pueden sumarse otras si el incumplimiento sigue tras la notificación. Es la obligación que más se olvida.
¿Puedo cerrar la LLC si no me funciona? Sí. Se disuelve en el estado donde la abriste y se cierran sus obligaciones ante el IRS.
Abre tu LLC desde España con Firmaway
Abrir la LLC es la parte fácil. Lo que hace que funcione es que cada año se presente lo que corresponde en los dos países, sin sustos. En Firmaway nos ocupamos de la apertura, el EIN, la cuenta en dólares y la declaración ante el IRS, y trabajamos con contadores en España para la parte de Hacienda.
Antes de decidir, agenda una asesoría gratuita y revisamos si en tu caso conviene una LLC o una SL. Si conviene la SL, te lo vamos a decir.
