Los autónomos españoles deben pagar dos impuestos por realizar sus actividades profesionales: la cuota de autónomo y el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF). Ambos impuestos se calculan sobre una base imponible en función de tus ganancias. Se trata de un impuesto progresivo: cuanto más dinero ganes, más deberás tributar.
Ya es de común conocimiento que las cargas fiscales pueden significar un obstáculo para el crecimiento de tu emprendimiento. Es más, es probable que a veces prefieras incluso ganar menos para no tributar tanto. La buena noticia es que estas cargas impositivas se pueden reducir si planificas bien tus declaraciones.
Y aún mejor, además de reducir impuestos, existen posibilidades para no pagarlos en absoluto. Básicamente se trata de registrar tu actividad en una empresa del exterior (algo completamente legal y accesible).
Si crees que es una opción para tí, estás en el lugar indicado. En este artículo veremos:
- ¿Cómo tributa un autónomo en España?
- 5 estrategias para reducir el IRPF
- Cómo evitar las cargas impositivas con una empresa LLC en Estados Unidos
Sin más distracciones, comencemos.
¿Cómo calcular el IRPF de un autónomo en España?
Para estar en regla con la normativa española, los profesionales independientes deben pagar la cuota mensual de autónomo y el impuesto anual a la renta. La cuota de autónomo se paga el último día de cada mes. Se calcula en función de tu ganancia estimada y va desde los €230 a €540 mensuales.
Esta es la tabla de cotización del impuesto de autónomo España 2024.
| Tramos | Cuotas | |
|---|---|---|
| 1 | Hasta € 670 | €230,15 |
| 2 | Entre €670 y €900 | €255,72 |
| 3 | Entre €900 y €1166.70 | €273,11 |
| 4 | Entre €1166.70 y €1300 | €297,66 |
| 5 | Entre €1300 y €1500 | €300,72 |
| 6 | Entre €1500 y €1700 | €300,72 |
| 7 | Entre €1700 y €1850 | €327,32 |
| 8 | Entre €1850 y €2030 | €332,43 |
| 9 | Entre €2300 y €2330 | €337,55 |
| 10 | Entre €2330 y €2760 | €347,78 |
| 11 | Entre €2760 y €3190 | €368,24 |
| 12 | Entre €3190 y €3620 | €388,69 |
| 13 | Entre €3620 y €4050 | €409,15 |
| 14 | Entre €4050 y €6000 | €455,18 |
| 15 | €6000 o más | €542,13 |
Por otro lado, debes declarar todos los años tu renta anual y pagar el IRPF a Hacienda. La declaración se presenta todos los años entre abril y junio.
Sumado a la cuota de autónomo y el IRPF, es probable que debas incurrir en gastos de asesoría impositiva. Llevar los impuestos al día es una tarea complicada y, en la mayoría de los casos, se requiere ayuda profesional. El gasto de contratar una gestoría impositiva varía entre unos 25€ y 75€ al mes.
En resumen, dependiendo de tus ingresos, la gran carga impositiva puede hacer que termines desembolsando una buena cantidad de dinero al año. Por lo que encontrar formas de reducir impuestos resulta clave.
Cómo pagar menos IRPF: 5 estrategias
Existen varias estrategias que pueden ayudarte a minimizar el impacto del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF):
- Controlar los tramos impositivos
- Invertir en planes de jubilación y ahorro
- Aumentar tu cuota de autónomo
- Contratar seguros
- Invertir en insumos
- Montar una empresa LLC en Estados Unidos
Veamos cada una en detalle.
Controlar los tramos impositivos
El IRPF se grava sobre una base mínima imponible que depende de tus ingresos anuales. El importe que se te cobre dependerá del tramo en el que entre tu base mínima imponible. Para ahorrar, es importante que prestes atención al tramo de ingresos en el que estás.
A veces, un pequeño aumento en tus ingresos puede hacer que pases al siguiente tramo y tengas que pagar más impuestos. Para evitar esto, una buena estrategia es que, si ves que vas a pasar al siguiente tramo, consideres posponer trabajos, no aceptar más clientes o retrasar las fechas de facturación.
Invierte en planes de jubilación y ahorro
Existen productos financieros en los que puedes invertir y deducir el monto invertido de tu base mínima imponible. Algunos de ellos son:
- Aportaciones a Planes de Pensiones y Plan de Previsión Asegurado (PPA) – el plan de pensión te permite deducir un 100% de lo invertido de tu base imponible. Esta inversión tiene límite de 1.500 euros anuales o un máximo del 30% de tus rendimientos anuales. El límite puede aumentarse hasta 8.500 euros en función de contribuciones empresariales o tus propios aportes al plan de pensiones.
- Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS) – este plan no es deducible de tu base imponible, pero los rendimientos del mismo no están sujetos a impuestos. Por lo que puedes depositar una parte de tus ingresos en un plan que te permita incrementar tu patrimonio sin tener que pagar ningún impuesto por ello.
- Seguros individuales de ahorro a largo plazo (SIALP) – estos seguros sí son deducibles de tu base mínima imponible, por lo que invertir en ellos redundará en que pagues menos IRPF. Para gozar de los beneficios impositivos, la inversión se debe mantener un mínimo de 5 años y no superar los 5.000 euros anuales.
Aumenta tu cuota de autónomo
Puedes reducir tu base mínima imponible pagando más cuota de autónomo. La mayoría de los emprendedores paga la cuota mínima pensando en reducir gastos, pero esto hace que a fin de año sus ingresos sean mayores y por lo tanto se les cobre más IRPF.
Puedes optar por pagar una cuota de autónomo mayor y aportar más dinero a tu plan de pensiones. El dinero invertido en tu pensión reducirá tu ganancia mensual, pero te ahorrará el IRPF a fin de año.
Contrata seguros
La mayoría de los seguros por actividad profesional son deducibles de la base imponible. Puedes contratar un seguro para mejorar tu actividad y ahorrar dinero en IRPF. Por ejemplo, puedes contratar un seguro de responsabilidad civil, seguro de vida o seguro médico y deducir este gasto de tu declaración anual de impuestos.
Aprovecha la deducción para consumos de explotación
Los gastos por materiales que contribuyan al desarrollo de tu actividad profesional son deducibles. Combustibles, envases, embalajes y material de oficina imprescindibles para realizar el trabajo, como ordenadores, son considerados necesarios y deducibles.
Un gasto de este tipo es por demás conveniente, ya que no se trata solo de reducir impuestos, sino de invertir en el crecimiento de tu actividad a largo plazo.
Cómo pagar menos impuestos en España con una LLC en EE.UU. (y hasta evitarlos)
El pago de IRPF es inevitable. Se le tributa a todas las personas físicas españolas salvo escasas excepciones. Pero el IRPF sumado a la cuota de autónomo puede representar un gran porcentaje de tus ingresos.
Para reducir esta carga fiscal en su conjunto, una estrategia efectiva es reducir lo más posible el IRPF y eliminar por completo la cuota de autónomo.
Existen dos maneras de eliminar la cuota de autónomo. Una de ellas es registrar tu emprendimiento como sociedad española. Pero esto no implicaría una reducción del dinero desembolsado; simplemente es cambiar el impuesto de autónomo por el de sociedades. Además, te encontrarás con otro problema; conformar una sociedad no siempre te evita ser autónomo. Si cumples con los siguientes requisitos, serás considerado autónomo societario:
- Tener un mínimo del 25% del capital de la empresa y ejecutar tareas de dirección o gerencia.
- Tener al menos el 33% del capital y hacer cualquier trabajo en la empresa.
- Convivir con uno de los socios con el 50% de capital.
Por eso, la forma más popular de eliminar el impuesto de autónomo sin asumir el impuesto de sociedades es registrar tu emprendimiento o actividad profesional como empresa en Estados Unidos.
La figura empresarial que los emprendedores utilizan para hacerlo es la de LLC. Una LLC es un tipo de empresa que cualquier extranjero no residente puede abrir en Estados Unidos. Solo necesitas ser mayor de edad y tener un pasaporte vigente. Veamos en detalle de qué se trata en la próxima sección.
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Los beneficios de una LLC para el emprendedor español
Una LLC es ideal para trabajadores autónomos de todo el mundo. Y la razón es bastante simple: las LLC te ahorran impuestos en España y no pagan ningún impuesto en Estados Unidos, si no tienen nexo físico con el país (como una oficina o un empleado que viva allí).
Además, en España te ahorras:
- El impuesto de autónomo
- El IVA
- El impuesto de sociedades
¿Cómo funciona? Pues… El impuesto de sociedades únicamente afecta a las entidades legales establecidas en España. Así que, al crear una LLC en Estados Unidos, estarás estableciendo una empresa fuera del país, lo que significa que este impuesto no te afectará.
En cuanto al IVA, este se aplica solo a las ventas realizadas dentro de España. Por lo tanto, al facturar desde EE.UU. por productos o servicios vendidos en el extranjero, te liberarás de tener que aplicar el IVA español. Esto resulta especialmente conveniente para negocios como el dropshipping. Además, no será necesario que te registres como autónomo en España. Al operar a través de una LLC, te ahorrarás la obligación de pagar esta cuota.
Una LLC reporta varias otras ventajas, como que:
- Puedes abrirla de manera remota, sin viajar.
- Puede ser unipersonal, no necesitas socios.
- No necesitas una inversión inicial; solo cumplir con los gastos de apertura.
- Tiene mínimos requisitos. Solo necesitas ser mayor de 18 años y tener tu pasaporte al día.
- Te permite acceder a una cuenta bancaria estadounidense respaldada por el Evolve Bank and Trust.
- Puede ser anónima, tu nombre no figurará en ningún registro público.
- Te otorga la figura de responsabilidad limitada, que protege tus bienes personales en caso de quiebre o demandas.
- Te permite acceder a pasarelas de pago internacionales y productos financieros.
- Registrar tu negocio en Estados Unidos te permite profesionalizar tu servicio y expandir tu mercado de clientes internacionalmente.
¿Cómo abrir una LLC desde España?
Abrir una LLC es muy fácil y rápido. Puedes tenerla activa en 20 días. Solo debes realizar los siguientes pasos:
- Elegir un nombre a tu LLC – debes optar por un nombre que esté disponible en el estado en que quieres radicar tu LLC.
- Escoger tu agente registrado – se trata de un domicilio que esté disponible en horario comercial en territorio estadounidense para recibir notificaciones oficiales.
- Archivar el acta constitutiva de tu LLC – es un documento que proporcionan los estados que debe ser completado y enviado correctamente.
- Crear un acuerdo operativo – si bien no es obligatorio, es conveniente que redactes un acuerdo que detalle el funcionamiento de la empresa para evitar futuros problemas.
- Conseguir tu EIN – es un número de identificación de tu empresa que se tramita ante el fisco estadounidense.
Si quieres saber más detalles acerca de montar una LLC desde España, puedes visitar nuestra guía exclusiva donde ahondamos en más detalles.
Registra tu emprendimiento como LLC con Firmaway
Las cargas impositivas se pueden reducir con estrategias de contabilidad y control de tus ingresos. Sin embargo, otra opción muy efectiva es evitarlos por completo. Muchos profesionales alrededor del mundo eligen facturar sus servicios en Estados Unidos para evitar los impuestos locales. Es una opción legal, segura, fácil y al alcance de todos.
Los pasos para abrir una LLC son pocos y no requieren que viajes para completarlos. Sin embargo, dado que pueden ser algo técnicos, es importante contar con un buen asesoramiento para evitar cometer errores. Ahí es donde Firmaway puede ayudar.
Si piensas que puede ser una buena opción para tí, puede agendar una reunión gratuita con nuestro equipo. Ellos te brindarán atención personalizada para saber si una LLC es una alternativa conveniente para tí. También puedes continuar leyendo nuestro blog para identificar si las LLCs son una oportunidad de crecimiento para tu negocio.
