La llegada de un nuevo gobierno en Argentina trae noticias interesantes para emprendedores que por diversos motivos tienen su capital en el exterior. La posibilidad de una política de blanqueo de capitales se está discutiendo en el Congreso.

Con mayor o menor éxito, todos los gobiernos desde la vuelta de la democracia en 1983 han lanzado una política de regularización de fondos para aquellos que tenían bienes no declarados. Este tipo de iniciativas constituyen una oportunidad única para que el Estado aumente su recaudación y al mismo tiempo los contribuyentes incrementen su confianza en el país.

El programa de blanqueo es parte del proyecto de ley denominada “Bases y puntos de partida para la libertad de los argentinos” también conocida como Ley Ómnibus. Y la medida de blanqueo de capitales se encuentra especificada en la primera sección del capítulo quinto acerca de política fiscal bajo el título “Régimen de Regularización Excepcional de Obligaciones Tributarias, Aduaneras y de Seguridad Social”.

El punto es que desde fines de 2023, cuando se envió la ley al congreso, hasta el día de hoy (mayo de 2024) el proyecto de ley todavía no se aprobó oficialmente. Por lo que todo lo que sabemos acerca del blanqueo está sujeto a modificaciones que se pueden hacer hasta que finalmente se sancione la ley.

Más allá de las posibles modificaciones, la eventual política de blanqueo reporta beneficios para contribuyentes argentinos que tienen bienes, sociedades o cuentas bancarias en el exterior. Si ese es tu caso, estás en el lugar correcto. En este artículo veremos cómo podés blanquear tu dinero con la nueva ley y qué beneficios conlleva hacerlo.

Sin más rodeos, comencemos. 

¿Qué plantea la ley de blanqueamiento de capitales?

El proyecto de ley contempla que personas humanas, sucesiones indivisas o sociedades residentes argentinas puedan regularizar su capital, estén o no inscriptos en la AFIP.

Los bienes que se pueden blanquear son: 

• Dinero en efectivo o depositado en cuentas bancarias
• Participaciones accionarias
• Inmuebles
• Títulos de valores (bonos, acciones, etc.)
• Criptomonedas
• Créditos

Para acceder al programa de blanqueo hay que seguir dos pasos: 

• Presentación de una manifestación de adhesión 
• Presentación de declaración jurada que especifique los bienes a blanquear

A su vez, depende del momento en que decidas entrar al blanqueo, será la alícuota que deberás pagar. Existen tres etapas para entrar y cada una implica un costo diferente. 

El proyecto de ley prevé un mínimo no imponible de 100.000 USD para el blanqueo. Es decir, si el dinero declarado es menor a ese monto, el blanqueo será gratis. Las alícuotas de 5%, 10% y 15% se pagan solo por el dinero declarado que exceda los 100.000 USD.

Tanto el cálculo de la suma de los bienes a blanquear como la alícuota a pagar deben hacerse en dólares. La cotización que debe tomarse en cuenta para este cálculo es el precio del dólar MEP al momento de la presentación de la declaración jurada.

En el caso de decidir blanquear dinero, deberás depositar al menos el 75% de la suma que quieras blanquear en una Cuenta Especial de Regularización de Activos antes de la fecha límite dispuesta para cada etapa. 

La ley de blanqueo y las LLC

Las LLC son un formato de empresa estadounidense que cualquier extranjero no residente puede abrir. Solo necesita un pasaporte vigente y ser mayor de 18 años. Son muy populares porque te ofrecen la posibilidad de:

• Acceder a clientes y proveedores internacionales
• Abrir una cuenta bancaria en dólares y hacerse fácilmente de divisas
• Realizar transacciones bancarias internacionales sin fricciones ni burocracia
• Invertir en brokers internacionales y pasarelas de pago internacionales que no están disponibles en LATAM
• Comprar propiedades en Estados Unidos
• No pagar impuestos en Estados Unidos si operas la empresa de forma 100% remota

A la hora de abrir tu LLC, es recomendable que la declares ante AFIP para evitar problemas legales. En tanto, es muy probable que se considere una empresa extranjera y no argentina. Puedes declararla presentando tus ingresos en tu declaración anual de ganancias y bienes personales.

Pero, ¿qué sucede si ya tienes una LLC sin declarar? De aprobarse la ley, el blanqueo contempla la regularización tanto de bienes en Argentina como de bienes en el exterior cuyos propietarios son residentes argentinos. Ergo, la aprobación del blanqueo es una gran oportunidad para hacerlo. Y lo mismo aplica con el dinero que puedas tener en tu cuenta bancaria en dólares, propiedades, acciones, etc.

Aprende todos los detalles sobre cómo declarar tu LLC estadounidense ante AFIP en nuestro artículo.

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¿Qué beneficios trae el blanqueo de capitales?

Si ya estás operando con una cuenta bancaria en el exterior y nunca tuviste problemas, ¿por qué habrías de blanquear tu capital?

Existen varias razones: 

• Cada vez es más factible la detección de activos no declarados. En septiembre de 2024 se presentará el primer informe de intercambio automático de información financiera con Estados Unidos. El informe contendrá información cruzada sobre los evasores de impuestos argentinos durante 2023 en ese país. Si bien abrir una LLC o una cuenta bancaria en Estados Unidos no es ilegal, es la primera vez que se presentará información impositiva cruzada entre los dos países y por eso, es recomendable tener tu dinero y bienes en regla. 
• Los bienes regularizados no estarán sujetos a ajustes impositivos en el futuro. 
• Quienes blanqueen quedan liberados de los impuestos que deberían haber pagado en AFIP en su momento. Algunos ejemplos incluyen el impuesto a las ganancias, IVA, salidas no documentadas, bienes personales, aporte solidario u otros gravámenes que deberías haber pagado si declarabas tus bienes por fuera del régimen de blanqueo. 
• Los contribuyentes que blanqueen quedan liberados de cualquier acción civil o penal por delitos tributarios. 

Además, el presente régimen de blanqueo que se quiere aprobar tiene muy bajo costo si lo contrastamos con otros blanqueos que se han implementado en Argentina. En comparación, sería relativamente barato o incluso gratuito ingresar en este régimen de blanqueo. 

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El régimen de blanqueo que describimos aún está en discusión. Si bien la ley está aprobada en la Cámara de Diputados, todavía debe pasar por la Cámara de Senadores y, luego de sancionarse, reglamentarse.

Debido a la incertidumbre de la economía local, es bastante común que emprendedores y pequeños empresarios decidan llevar su dinero al exterior. Y una de las opciones más accesibles es la apertura de una cuenta bancaria a través de la creación de una LLC en Estados Unidos.

Afortunadamente, esta es una alternativa 100% legal tanto para la legislación argentina como para la de Estados Unidos. En pocas palabras, no necesitas esperar a que se apruebe ninguna ley de blanqueo para declarar tus ingresos de una empresa en el exterior. Y si aún no lo has hecho, de aprobarse la ley sería una gran oportunidad para que lo hagas.

Sin embargo, el hecho de que tener una LLC sea legal y los mecanismos para declararla sean simples, esto no quiere decir que no debas cumplir con obligaciones fiscales y legales en ambos países.

En Estados Unidos deberás presentar informes, declarar impuestos y renovar tu empresa año a año. En Argentina, deberás declarar tu empresa ante la AFIP en tu declaración de ganancias y bienes personales y, dependiendo de lo declarado, eventualmente pagar algún impuesto.

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