Es fácil caer en deudas con el IRS si no prestas atención al estado de tus cuentas y responsabilidades fiscales. Sin embargo, es importante recordar que el IRS no está interesado en crear dificultades financieras, sino en asegurarse de que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones tributarias. De hecho, el IRS ofrece múltiples facilidades para permitir que los contribuyentes paguen sus deudas de impuestos de manera ordenada y realista.

¿Te enfrentas a deudas fiscales con el IRS para tu LLC y te preguntas cómo manejarlas? Pagar lo que debes al Servicio de Impuestos Internos puede parecer abrumador, pero con el conocimiento adecuado y las estrategias correctas, puedes enfrentar esta situación con confianza.

En este artículo, exploraremos las opciones que te ofrece el IRS para saldar las deudas de tu LLC con el IRS de manera efectiva. Desde planes de pago hasta negociaciones, te diremos cómo tomar el control de tus finanzas y cumplir con tus obligaciones fiscales de manera oportuna.

Veremos:

• Motivos frecuentes para tener deudas con el IRS
• ¿Cómo saber si tengo deudas con el IRS?
• ¿Cómo pagar al IRS?

Sin más preámbulos, comencemos.

Motivos frecuentes de deudas con el IRS

Lamentablemente, es fácil caer en deudas con el IRS. Si cometes alguna infracción, serás multado automáticamente. Por eso es importante que sepas de antemano cuáles son los motivos más comunes para caer en infracción:

• No presentar la declaración de impuestos.
• Equivocarte o no presentar tus declaraciones informativas.
• Fallar en un pago.
• Imprecisión en tus declaraciones de impuestos.

Veamos cada uno en detalle.

Si quieres más información sobre las multas en que puedes incurrir y cuáles son sus consecuencias, visita nuestro artículo.

No presentar la declaración de impuestos

Este es un error muy común, tanto entre nuevos propietarios de LLCs como para empresas establecidas hace tiempo. Y es fácil de entender el porqué. Muchas empresas LLC están exentas de pagar impuestos en los Estados Unidos. Pero aun así, debes presentar una declaración completa de tus impuestos, sin excepciones. Durante el año fiscal tienes un periodo de tiempo para presentar esta declaración, usualmente comenzando en enero y terminando en abril.

Para calcular la multa se toma un 5% de los impuestos no pagados por cada mes o parte del mes de retraso. Sin embargo, hay un límite máximo del 25% de los impuestos pendientes. Si también tienes multas por presentación tardía, el monto de la multa por falta de pago se reduce en consecuencia.

La declaración de impuestos es una parte esencial de tus negocios en los Estados Unidos; aprende todo lo que necesitas saber sobre ella en nuestra guía completa.

Equivocarte o no presentar tus declaraciones informativas

Una “declaración informativa” es un documento para comunicar información relevante al IRS. Su propósito es proporcionar información que otros pueden necesitar para cumplir con sus obligaciones fiscales.

En el contexto de tu LLC, tienes varios ejemplos de declaración informativa que podrías tener que presentar:

• El formulario 5472, que detalla las transacciones realizadas por tu LLC con otras entidades jurídicas. Este formulario aplica tando a empresas locales como extranjeras.
• El formulario 1099-DIV, si tu empresa reparte dividendos por la liquidación de un activo.
• El formulario 1099-NEC, que se emite al pagar más de 600 USD a un contratista o agente que no es empleado de tu empresa, y también si has pagado regalías superiores a 10 USD.
• El formulario 1099-S, que reporta los ingresos obtenidos por transacciones y ventas de bienes raíces.   

En cualquiera de estos casos, ya sea que no presentes la declaración o pongas detalles incorrectos, serás considerado en infracción. 

Fallar en un pago

Esta multa es simple, si debes pagar impuestos y no lo haces en tiempo y forma, serás multado. No sólo debes respetar el periodo de vencimiento y el monto a abonar, sino que también debes recordar que un impuesto no declarado será considerado impago.

La multa equivale a un porcentaje del impuesto que debías pagar y aumentará con cada incumplimiento de los plazos. Sin embargo, esta multa nunca excede el 25% del monto total adeudado.

Imprecisión en tus declaraciones de impuestos

Esta es una infracción similar a la falta de pago. Está centrada en los errores vinculados al pago deviniente de la declaración de impuestos. Se aplica típicamente cuando se detectan discrepancias significativas entre los ingresos, deducciones o créditos reportados y las cantidades reales correspondientes.

Existen dos variantes de esta multa:

• Multa por negligencia: Se impone cuando el incumplimiento se debe a un error de cálculo, ya sea intencional o no. En estos casos, la multa equivale al 20% del pago insuficiente del impuesto resultante del error por negligencia.
• Multa por subestimación sustancial del pago: Esta multa se aplica cuando se subestima el impuesto que debería haberse declarado en un 10% o al menos por 5.000 USD. Aplicará el 10 % o el mínimo de 5.000 USD dependiendo de cuál sea la suma más alta. En tales situaciones, la multa asciende al 20% de la porción del pago insuficiente del impuesto que fue subestimada en la declaración. De todas formas, esta multa es la menos usual, lo más común es exponerse a multas por plazos vencidos. 

¿Cómo saber si tengo deudas con el IRS?

Sería imposible pagar las deudas de tu empresa si no sabes que las tienes. Estar bien informado sobre la salud de tus cuentas es crucial y, afortunadamente, tienes múltiples formas de saber si has incurrido en deudas con el IRS:

• Notificaciones por correo: Cualquier multa o deuda en la que caiga tu empresa te será notificada directamente por correo. Este, como todos los documentos legales pertinentes a tu LLC, será enviado a la dirección de tu agente registrado.

• Puedes hacer una consulta online: El sitio oficial del IRS te permite ver el estado de tus cuentas de manera segura. Además, te permite hacer pagos e incluso solicitar una transcripción de tu declaración de impuestos a ser enviada por correo.

• Contactarte por vía telefónica: Llamando al +1 800-829-1040 podrás hacer cualquier consulta de manera directa. Recuerda que es posible que recibas una respuesta automatizada y no te comuniques con una persona.

¿Cómo pagar al IRS?

Pagar al IRS es bastante simple. Como hemos mencionado anteriormente, el organismo quiere que todos paguen lo que deben y te da facilidades para hacerlo. Ya sea que tengas deudas, o solamente estés cumpliendo con tus obligaciones regulares.

Analizaremos dos casos:

• Puedes saldar tus cuentas en el momento.
• Tienes dificultades para saldar tus deudas.

Profundicemos en cada una.

Saldar tus cuentas en el momento

Si no tienes problemas para pagar tus cuentas, simplemente es cuestión de que utilices alguno de los múltiples métodos de pago que te ofrece el IRS. Primero será ideal que abras una cuenta online en el sitio del IRS.

Luego, podrás elegir entre:

• Hacer un pago directo: El servicio de pago directo (Direct Pay) te permite pagar de forma rápida y segura directamente desde su cuenta bancaria. Ten en cuenta que el servicio tiene un horario de uso determinado, además, impone un límite de dos pagos cada 24hs.

• Pagar con tarjeta o billetera digital: Si así lo prefieres, el IRS te permite realizar tus pagos de manera virtual, utilizando tus tarjetas de débito o crédito y tu billetera virtual. Este pago tendrá una recarga dependiendo del método y sólo puede ser usado para ciertos impuestos, aquí detallados.

• Retiro electrónico de fondos o ERW: Si tú o tu gestor de cuenta utilizan un software de preparación de impuestos, el IRS permite programar los pagos electrónicamente. El método usado será débito automático o transferencia directa.

• EFTPS o pago electrónico: El Departamento del Tesoro de Estados Unidos ofrece un sistema de pago electrónico oficial, al cual puedes registrarte. A diferencia de otros sistemas de pago en línea, no tiene límites, permite pagar cualquier impuesto que desees y en cualquier momento del día. 

• Pagar por cheque o giro postal: El IRS admite pagos por cheque dirigidos al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Además, es necesario que se adjunte una forma 1040-V aclarando el monto depositado.

¿Cómo pagar si tienes dificultades para saldar tus deudas?

Con una variedad de opciones disponibles, desde métodos de pago electrónicos hasta acuerdos de pago flexibles, el proceso puede ser más manejable de lo que parece. Lo primero que debes hacer es determinar la cantidad que debes y luego elegir el método de pago que mejor se adapte a tu situación financiera y preferencias. Además, puedes solicitar que se frene el proceso de cobro durante un tiempo, hasta que tu situación financiera mejore.

El IRS te da estas opciones:

• Plan de pagos corto – Se te otorga un aplazamiento del pago de 180 días sin cargo. Para ser elegible deberás adeudar menos de 100.000 USD totales. Recuerda que los intereses de la multa se siguen aplicando durante el nuevo plazo de pago.

• Plan de pagos a largo plazo – Si debes menos de 50.000 USD puedes optar por un plan de pagos mensual en un plazo de 72 meses. Puedes elegir entre pagar por débito automático mes a mes (con un recargo de 31 USD) o aplicar un pago directo (recargo de 141 USD).
• Ofrecimiento de transacción –  Si no te es posible pagar el monto total de tu deuda, incluso en plazos, puedes pedir un ofrecimiento de transacción. Para esto deberás presentar el formulario 656 B y cumplir con los requisitos detallados en esta herramienta. Si tu pedido es aprobado, podrás abonar un monto menor al adeudado y pagarlo, ya sea en un pago o por plazos.

Ignorar las deudas con el IRS puede tener graves consecuencias para tu LLC y en este artículo detallamos cuáles son y cómo enfrentarlas.

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